Manajemen • Management’s
Discussion, Analysist and Report
Perusahaan • Good Corporate
Governance Review and Report
• Corporate Social Responsibility
Laporan T ahunan
Bank Aceh
- Annual Report
2012
44
PT BANK ACEH PT BANK ACEH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Lanjutan Continued
31 Desember 2012 dan 2011 December 31, 2012 and 2011
Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain Express full amount in Rupiah, unless otherwise stated
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG
SIGNIFIKAN Lanjutan 2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES Continued
r. Simpanan Dari Bank Lain r. Deposits from Other Banks
Simpanan dari bank lain merupakan liabilitas kepada bank lain dalam bentuk giro, tabungan, deposito
berjangka, sertifikat deposito dan interbank call money. Simpanan dari bank lain dinyatakan sebesar
jumlah liabilitas kepada bank lain tersebut, kecuali sertifikat deposito dinyatakan sebesar nilai nominal
dikurangi dengan bunga yang belum diamortisasi. Deposits from other banks represent liabilities to
other banks in current accounts, savings deposits, time deposits, certificates of deposit and interbank
call money. Deposits from other banks are stated at the amount of liabilities to other banks, except
certificates of deposit are stated at nominal value net of unamortized interest.
s. Surat Hutang yang Diterbitkan s. Debt Securities Issued
Surat hutang yang diterbitkan adalah sumber pendanaan hutang Bank.
Debt securities issued are the Bank ’s sources of
debt funding. Ketika Bank menjual aset keuangan dan sekaligus
masuk ke dalam perjanjian repo untuk membeli kembali aset atau aset serupa pada harga tertentu
pada tanggal yang akan datang, pengaturan dicatat sebagai deposit, dan aset yang mendasari terus diakui
dalam laporan keuangan Bank. Perbedaan antara harga jual dan harga pembelian kembali yang masih
harus dibayar atas kehidupan repurchase agreement dan dibebankan ke beban bunga dalam laporan laba
rugi. When the Bank sells a financial asset and
simultaneously enters into a “repo” agreement to repurchase the asset or a similar asset at a fixed
price on a future date, the arrangement is accounted for as a deposit, and the underlying
assets continues to be recognized in the Bank
’s financial statements. The difference between the
sale price and the repurchase price is accrued over the life of the repurchase agreement and charged to
interest expense in profit or loss.
Surat hutang yang diterbitkan pada awalnya diukur pada nilai wajar ditambah biaya-biaya tambahan
transaksi langsung, dan selanjutnya diukur pada biaya diamortisasi dengan menggunakan metode bunga
efektif. Debt securities issued are intially measured at fair
value plus incremental direct transaction costs, and subsequently measured at their amortized cost
using the effective interest method.
t. Pinjaman yang Diterima t. Borrowings
Pinjaman yang diterima merupakan dana yang diterima dari bank lain, Bank Indonesia atau pihak
lain dengan liabilitas pembayaran kembali sesuai dengan persyaratan perjanjian pinjaman.
Borrowings are funds received from other banks, Bank Indonesia or another party to liability in
accordance with the terms of repayment of the loan agreement.
Pada pengukuran awal pinjaman yang diterima disajikan sebesar nilai wajar ditambah dengan biaya
transaksi yang dapat diatribusikan langsung dengan perolehanpenerbitan pinjaman yang diterima.
Pinjaman yang diterima diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya
perolehan diamortisasi. At the initial measurement borrowings are stated at
fair value plus
transaction costs directly
attributable to the acquisition publishing borrowings. Borrowings are classified as financial
liabilities are measured by amortized cost.
Laporan T ahunan
Bank Aceh
- Annual Report
2012
44
Manajemen • Management’s
Discussion, Analysist and Report
Perusahaan • Good Corporate
Governance Review and Report
• Corporate Social Responsibility
• Bank Aceh Syaria Business Unit
• Subsidiaries and Affiliated Company
Laporan T ahunan
Bank Aceh
- Annual Report
2012
45
PT BANK ACEH PT BANK ACEH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Lanjutan Continued
31 Desember 2012 dan 2011 December 31, 2012 and 2011
Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain Express full amount in Rupiah, unless otherwise stated
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG
SIGNIFIKAN Lanjutan 2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES Continued
u. Pendapatan dan Beban Bunga u. Interest Income and Expenses
Pendapatan bunga dan beban diakui dalam laporan laba rugi dengan menggunakan metode bunga efektif.
Tingkat bunga efektif adalah tingkat yang persis diskon pembayaran kas masa depan yang diperkirakan
dan penerimaan melalui kehidupan yang diharapkan dari aset keuangan atau liabilitas atau, bila sesuai,
waktu yang lebih singkat dengan kehidupan tercatat aset keuangan atau liabilitas. Saat menghitung suku
bunga efektif, Bank memperkirakan arus kas masa depan mempertimbangkan semua persyaratan kontrak
dari instrumen keuangan tetapi tidak kerugian kredit di masa depan.
Interest income and expense are recognized in profit or loss using the effective interest method.
The effective interest rate is the rate that exactly discounts the estimated future cash payments and
receipts through the expected life of the financial asset or liability or, where appropriate, a shorter
period to the carrying life of the financial asset or liability. When calculating the effective interest
rate, the Bank estimates future cash flows considering all contractual terms of the financial
instrument but not future credit losses.
Perhitungan suku bunga efektif mencakup semua biaya dan poin dibayarkan atau diterima yang
merupakan bagian integral dari tingkat bunga efektif. Biaya transaksi meliputi biaya tambahan yang secara
langsung diatribusikan pada akuisisi atau masalah aset keuangan atau liabilitas.
The calculation of the effective interest rate includes all fees and points paid or received that
are an integral part of the effective interest rate. Transaction costs include incremental costs that
are directly attributable to the acquisition or issue of a financial asset or liability.
Pendapatan bunga dan biaya disajikan dalam laporan laba rugi meliputi:
Interest income and expense presented in the income statements include :
Bunga atas aset keuangan dan liabilitas pada diamortisasi dihitung pada dasar bunga efektif
Interest on financial assets and liabilities at amortized calculated on an effective interest
basis Bunga yang tersedia-untuk-dijual investasi
dihitung efektif Interest on available-for-sale investment
securities calculated on an effective Bagian efektif dari perubahan nilai wajar derivatif
lindung nilai di babak kualifikasi yang ditunjuk dalam lindung nilai arus kas dari variabilitas
dalam arus kas bunga, pada periode yang sama bahwa lindung nilai arus kas mempengaruhi
pendapatan bunga biaya The effective portion of fair value changes in
qualifying hedging derivatives designated in cash flow hedges of variability in interest cash
flows, in the same period that the hedged cash flows affect interest incomeexpense
Perubahan nilai wajar di kualifikasi derivatif termasuk ketidakefektifan lindung nilai dan item
lindung nilai terkait dalam lindung nilai atas nilai wajar risiko suku bunga
Fair value changes in qualifying derivatives including hedge ineffectiveness and related
hedged items in fair value hedges of interest rate risk
Pendapatan bunga dan beban pada semua aset keuangan dan liabilitas yang diperdagangkan
dianggap terkait dengan operasi perdagangan Bank dan disajikan bersama-sama dengan semua
perubahan lain dalam nilai wajar aset keuangan dan liabilitas dimiliki untuk diperdagangkan dalam
pendapatan perdagangan bersih. Interest income and expense on all financial assets
and liabilities held for trading are considered to be incidental to the Bank
’s trading operations and are presented together with all other changes in
the fair value of financial assets and liabilities held for trading in net trading income.
Laporan T ahunan
Bank Aceh
- Annual Report
2012
45
• Bank Aceh Syaria Business Unit
• Subsidiaries and Affiliated Company
Independen PT Bank Aceh • Financial Statements and
Independents Auditor’s Report PT Bank Aceh
