311 Penawaran Umum Perdana Saham – PT Toba Bara Sejahtra Tbk
PT TOBA BARA SEJAHTRA DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011, 2010 dan 2009 dan
1 Januari 200931 Desember 2008 Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT TOBA BARA SEJAHTRA AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Years Ended December 31, 2011, 2010 and 2009 and
January 1, 2009December 31, 2008 Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN lanjutan
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES continued
s. Instrumen keuangan lanjutan s. Financial instruments continued
2. Liabilitas Keuangan lanjutan
2. Financial liabilities continued
● Liabilitas keuangan yang diukur pada
nilai wajar melalui laporan laba rugi ●
Financial liabilities at fair value through profit or loss
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi
termasuk liabilitas keuangan untuk diperdagangkan dan liabilitas keuangan
yang ditetapkan pada saat pengakuan awal untuk diukur pada nilai wajar
melalui laporan laba rugi. Financial liabilities at fair value through
profit or loss include financial liabilities held for trading and financial liabilities
designated upon initial recognition at fair value through profit or loss.
Liabilitas keuangan
diklasifikasikan sebagai kelompok diperdagangkan jika
mereka diperoleh untuk tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat.
Liabilitas derivatif juga diklasifikasikan sebagai
kelompok diperdagangkan
kecuali mereka ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai efektif.
Financial liabilities are classified as held for trading if they are acquired for the
purpose of selling or repurchasing in the near term. Derivative liabilities are
also classified as held for trading unless they are designated as effective
hedging instruments.
Keuntungan atau kerugian atas liabilitas yang dimiliki untuk diperdagangkan
diakui dalam
laporan laba
rugi komprehensif konsolidasian.
Gains or losses on liabilities held for trading
are recognized
in the
consolidated statements
of comprehensive income.
● Pinjaman dan utang
● Loans and borrowings
Setelah pengakuan awal, pinjaman dan utang selanjutnya diukur pada biaya
perolehan diamortisasi
dengan menggunakan metode SBE.
After initial recognition, interest-bearing loans and borrowings are subsequently
measured at amortized cost using the EIR method.
Keuntungan dan kerugian diakui dalam laporan
laba rugi
komprehensif konsolidasian
pada saat
liabilitas dihentikan pengakuannya serta melalui
proses amortisasi. Gains and losses are recognized in the
consolidated statements
of comprehensive
income when
the liabilities are derecognized as well as
through the amortization process.
3. Saling hapus dari instrumen keuangan 3. Offsetting of financial instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus dan nilai netonya disajikan
dalam laporan
posisi keuangan
konsolidasian jika, dan hanya jika, Grup saat ini memiliki hak yang berkekuatan
hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui dan berniat untuk
menyelesaikan secara neto, atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan
liabilitasnya secara simultan. Financial assets and financial liabilities are
offset and the net amount reported in the consolidated statements of financial position
if, and only if, the Group currently has the rights of legal force to offset recognized
amount and there is an intention to settle on a net basis, or to realize the asset and settle
the liabilities simultaneously.
312 Penawaran Umum Perdana Saham – PT Toba Bara Sejahtra Tbk
PT TOBA BARA SEJAHTRA DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011, 2010 dan 2009 dan
1 Januari 200931 Desember 2008 Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT TOBA BARA SEJAHTRA AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Years Ended December 31, 2011, 2010 and 2009 and
January 1, 2009December 31, 2008 Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN lanjutan
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES continued
s. Instrumen keuangan lanjutan s. Financial instruments continued
4. Nilai wajar instrumen keuangan 4. The fair value of financial instruments
Nilai wajar instrumen keuangan yang diperdagangkan secara aktif di pasar
keuangan yang terorganisasi ditentukan dengan mengacu pada kuotasi harga
penawaran atau permintaan bid or ask prices di pasar aktif pada penutupan
perdagangan pada akhir periode pelaporan. Untuk instrumen keuangan yang tidak
memiliki pasar aktif, nilai wajar ditentukan dengan menggunakan teknik penilaian.
Teknik penilaian mencakup penggunaan transaksi pasar terkini yang dilakukan
secara
wajar oleh
pihak-pihak yang
berkeinginan dan memahami recent arm’s length market transactions; penggunaan
nilai wajar terkini instrumen lain yang secara substansial sama; analisa arus kas yang
didiskonto; atau model penilaian lain. The fair value of financial instruments that
are actively traded in organized financial markets is determined by reference to
quoted bid prices or demand in active markets at the close of business at the end
of reporting period. For financial instruments that have no active market, fair value is
determined using valuation techniques. Such valuation techniques may include the use of
the latest market transactions conducted properly by the parties that desire and
understand recent arms length market transactions; the use of the current fair value
of another instrument which is substantially the same, discounted cash flow analysis, or
other valuation models.
5. Biaya perolehan
