CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2010, 2009 DAN 2008
Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
Lampiran 5167 56. MANAJEMEN RISIKO lanjutan
Risiko Pasar dan Risiko Likuiditas lanjutan
b. Manajemen Risiko Suku Bunga
Risiko suku bunga adalah risiko yang mempengaruhi kenaikanpenurunan nilai finansial assets dan liabilities Bank Banking Book karena adanya perubahan suku bunga yang berdampak pada
pendapatan dan modal Bank. Risiko suku bunga terutama disebabkan perbedaan time to repricing antara assets yang sensitif RSA = Rate Sensitive Assets dan liabilities yang sensitif
RSL = Rate Sensitive Liabilities.
Dalam pengelolaan risiko suku bunga, Bank menggunakan metodologi repricing gap, duration gap dan simulasi. Untuk menggambarkan besarnya eksposur risiko suku bunga, Bank
menggunakan pendekatan repricing gap, sedangkan untuk mengukur sensitivitas pendapatan Net Interest Income Sensitivity NII Sensitivity dan nilai modal ekonomis Economic Value of
Equity EVE Sensitivity akibat pergerakan suku bunga, Bank melakukan simulasi dengan skenario kenaikan dan penurunan suku bunga rate shock secara parallel shift sebesar 100 basis
points bps.
RSA Bank didominasi oleh kredit dan obligasi pemerintah, dan RSL didominasi oleh Dana Pihak Ketiga giro, tabungan dan deposito berjangka. Hasil analisa sensitivitas menunjukkan bahwa
perubahan suku bunga Rupiah dan Valuta Asing sebesar 100 bps akan berpotensi terhadap penurunan NII 12 bulan sebesar 1,44 tidak diaudit dari target NII dan penurunan EVE sebesar
1,58 tidak diaudit dari target Equity. Selain melakukan analisa sensitivitas, Bank juga menggunakan pendekatan statistik untuk mengukur dampak volatility suku bunga terhadap
pendapatan Earning at Risk, EaR dan Equity Capital at Risk, CaR. Pada tanggal 31 Desember 2010 EaR dan CaR Bank masing-masing sebesar 0,42 dan 1,05 dari Equity.
Bank juga melaksanakan analisa sensitivitas untuk kondisi ekstrim dengan melakukan stress test untuk melihat dampak perubahan suku bunga yang signifikan terhadap NII dan modal Bank.
Untuk memberikan peringatan dini akan terjadinya risiko suku bunga, Bank menetapkan kebijakan limit dan melakukan pemantauan atas indikator risiko suku bunga yaitu: Repricing Gap,
NII Sensitivity dan Economic Value of Equity Sensitivity, Earning at Risk dan Capital at Risk. Mitigasi risiko dilakukan melalui strategi restrukturisasi Asset dan Liabilities serta strategi hedging.
Hedging dilakukan dengan instrumen derivative antara lain interest rate swap dan forward rate agreement.
Eksposur nilai wajar terhadap interest rate risk repricing gap
31 Desember 2010 Kurang dari
1 bulan Lebih dari 1
bulan tapi tidak lebih
dari 3 bulan Lebih dari
3 bulan tapi tidak
lebih dari
1 tahun 1 tahun
s ampai 2 tahun
2 tahun sampai 3
tahun 3 tahun
sampai 4 tahun
4 tahun sampai 5
tahun Lebih
dari 5 tahun
Tidak dikenakan
bunga Jumlah
Giro pada Bank Indonesia -
- -
- -
- -
- 24.856.699 24.856.699
Giro pada Bank Lain 8.202.762
- -
- -
- -
- 367.016
8 .569.778 Penempatan pada Bank Indonesia
dan Bank Lain 22.599.428
3.615.533 415.073
- -
- -
- 2.421.886
29.051.920 Efek-efek
801.251 279.085
16.689.326 381.453
125.446 181.091
78.452 29.685
8.930.635 27.496.424
Obligasi Pemerintah 2 8.789.791
45.892.672 58.042
65.269 148.595
341.038 1.201.551 541.885
1.053.891 78.092.734
Tagihan lainnya - transaksi perdagangan
- -
- -
- -
- -
3.721.913 3.721.913
Tagihan atas efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali
300.323 7.661.333
1.019.101 -
- -
- -
- 8.980.757
Tagihan Derivatif -
- -
- -
- -
- 37.096
37.096 Kredit yang Diberikan
27.889.674 172.665.213
2.775.134 1.999.964 1.958.166 1.895.689 1.708.326 9.287.770 23.847.048 244.026.984
Piutang Pembiayaan Konsumen 78.729
155.482 648.424
731.246 416.596
126.404 16.630
81 -
2.173.592 Tagihan Akseptasi
- -
- -
- -
- -
3.950.506 3.950.506
Aset lain-lain - pendapatan yang masih akan diterima
- -
- -
- -
- -
1.687.176 1.687.176
8 8.661.958 230.269.318 21.605.100 3.177.932 2.648.803 2.544.222 3.004.959 9.859.421 70.873.866
432.645.579
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2010, 2009 DAN 2008
Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
Lampiran 5168 56. MANAJEMEN RISIKO lanjutan
Risiko Pasar dan Risiko Likuiditas lanjutan
b. Manajemen Risiko Suku Bunga lanjutan
31 Desember 2010 Kurang dari
1 bulan Lebih dari 1
bulan tapi tidak lebih
dari 3 bulan Lebih dari
3 bulan tapi tidak
lebih dari
1 tahun 1 tahun
sampai 2 tahun
2 tahun sampai 3
tahun 3 tahun
sampai 4 tahun
4 tahun sampai 5
tahun Lebih
dari 5 tahun
Tidak dikenakan
bunga Jumlah
Simpanan nasabah Bank konvensional dan syariah
- bukan dana Syirkah temporer Giro
262.795 64.155.127
- -
- -
- -
3.869.331 68.287.253
Tabungan 197.022
123.515.044 -
- -
- -
- 244.541
123.956.607 Deposito berjangka
115.595.176 20.536.504
8.678.296 93.083
6.648 -
234.342 -
- 145.144.049
Bank syariah - dana Syirkah temporer
Investasi terikat giro dan giro mudharabah musytarakah
- -
- -
- -
- -
85.094 85.094
Investasi terikat tabungan dan investasi tidak terikat
tabungan mudharabah -
- -
- -
- -
- 9.628.749
9.628.749 Investasi tidak terikat
deposito mudharabah -
- -
- -
- -
- 15.110.402 15.110.402
Simpanan dari bank lain Bank konvensional dan syariah
- bukan dana Syirkah temporer Giro dan tabungan
10.295 1.770.049
- -
- -
- -
- 1.780.344
Deposito berjangka 5.364.522
37.298 20.107
412 -
- -
- -
5.422.339 Bank syariah - dana Syirkah
temporer Investasi tidak terikat
tabungan mudharabah -
- -
- -
- -
- 100.532
100.532 Investasi tidak terikat
deposito mudharabah -
- -
- -
- -
- 326.647
326.647 Kewajiban Derivatif
- -
- -
- -
- -
33.246 33.246
Kewajiban Akseptasi -
- -
- -
- -
- 3.950.506
3.950.506 Efek-efek yang Diterbitkan
- 49.979
249.568 524.076
- -
- -
667.744 1.491.367
Pinjaman yang Diterima 1.093.960
3.640.260 462.020
308.443 129.352
803 -
- -
5.634.838 Beban yang Masih Harus Dibayar
- -
- -
- -
- -
606.975 606.975
Kewajiban Lain-lain -
- -
- -
- -
- 10.338.954 10.338.954
Pinjaman Subordinasi 178.870
170.983 -
- - 2.230.259
- 3.476.460 -
6.056.572 122.702.640
213.875.244 9.409.991
926.014 136.000 2.231.062
234.342 3.476.460 44.962. 721 397.954.474
Jumlah gap repricing suku bunga
3 4.040.682 16.394.074
12.195.109 2.251.918 2.512.803 313.160 2.770.617 6.382.961 25.911. 145
34.691.105
c. Manajemen Pricing
Pricing Management merupakan salah satu strategi yang dilakukan dalam upaya mendukung Bank menguasai pangsa pasar pendapatan revenue market share dengan cara memaksimalkan
Net Interest Margin NIM terutama melalui pricing Dana Pihak Ketiga DPK dan Kredit.
Dalam penetapan pricing DPK, Bank mempertimbangkan faktor internal dan eksternal. Faktor internal antara lain biaya dana, struktur dan target pendanaan. Faktor eksternal antara lain
likuiditas pasar, suku bunga pasar dan guarantee suku bunga. Dengan mempertimbangkan faktor internal dan eksternal tersebut, Bank menerapkan strategi aggressive atau defensive.
Untuk penetapan pricing Kredit, Bank menerapkan tingkat suku bunga berdasarkan risiko Risk Based Pricing. Struktur pembentukan suku bunga kredit terdiri dari Cost of Funds, Overhead
Cost, Cost of Allocated Capital dan Risk Premium. Bank menetapkan Required Yield yang merupakan tingkat imbal hasil minimum yang diinginkan Bank.