EFEK-EFEK Pinjaman yang Diterima
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2010, 2009 DAN 2008
Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
Lampiran 556 6.
EFEK-EFEK lanjutan
c. Berdasarkan Sisa Umur Hingga Jatuh Tempo:
2010 2009
2008
Rupiah: Tidak mempunyai kontrak jatuh tempo
207.090 188.712
398.599 1 tahun
18.823.027 15.311.068
21.670.357 1 5 tahun
6.532.711 1.350.050
843.722 5 10 tahun
107.210 170.213
502.278 Jumlah Rupiah
25.670.038 17.020.043
23.414.956 Mata uang asing:
1 tahun 1.533.360
886.427 723.870
1 5 tahun 138.350
120.708 455.249
5 10 tahun 18.020
141.236 76.285
Jumlah mata uang asing 1.689.730
1.148.371 1.255.404
Jumlah 27.359.768
18.168.414 24.670.360
Dikurangiditambah: Diskonto yang belum diamortisasi
17.009 42.211
41.724 Keuntungan yang belum direalisasi dari
kenaikan nilai efek-efek 153.665
80.681 40.257
Cadangan kerugian penurunan nilai 248.895
53.492 44.046
112.239 15.022
45.513
27.247.529 18.153.392
24.624.847
d. Berdasarkan Golongan Penerbit:
2010 2009
2008
Pemerintah dan Bank Indonesia 18.909.673
15.252.972 21.372.525
Perusahaan lain 6.859.821
2.052.685 2.439.364
Bank 1.590.274
862.757 858.471
Jumlah 27.359.768
18.168.414 24.670.360
Dikurangiditambah: Diskonto yang belum diamortisasi
17.009 42.211
41.724 Keuntungan yang belum direalisasi dari
kenaikan nilai efek-efek 153.665
80.681 40.257
Cadangan kerugian penurunan nilai 248.895
53.492 44.046
112.239 15.022
45.513
27.247.529 18.153.392
24.624.847
e. Rincian Obligasi Berdasarkan Peringkat:
Peringkat Nilai WajarNilai Buku
Lembaga Pemeringkat
2010 2009
2008 2010
2009 2008
Rupiah Diukur pada nilai wajar
melalui laporan laba rugi
Obligasi PT Telekomunikasi
Indonesia Persero Tbk.
Pefindo idAAA
- -
5.049 -
- PT Lautan Luas Tbk.
Pefindo idA-
idA- -
2.027 15.059
- PT Sarana Multigriya
Finansial Persero Fitch
- AA idn
- -
49.750 -
PT Thames PAM Jaya Fitch
- A- idn
- -
9.219 -
PT Oto Multiartha Pefindo
- idAA
- -
5.019 -
Lain-lain Pefindo
idD – idAA+ idD – idAA+
62.467 1.586.672
59.690 69.543
1.665.719 59.690
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2010, 2009 DAN 2008
Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
Lampiran 557 6.
EFEK-EFEK lanjutan
e. Rincian Obligasi Berdasarkan Peringkat lanjutan:
Peringkat Nilai WajarNilai Buku
Lembaga Pemeringkat
2010 2009
2008 2010
2009 2008
Rupiah lanjutan Tersedia untuk dijual
Obligasi Syariah Perusahaan
PT Titan Petrokimia Nusantara
Fitch A+idn
- -
52.250 -
- PT Perusahaan Listrik
Negara Persero Pefindo
idAA+ -
- 31.170
- -
83.420 -
- Obligasi
PT Jasa Marga Persero Tbk.
Pefindo idAA
- -
11.850 -
- 95.270
- -
Dimiliki hingga jatuh tempo
Obligasi Syariah Perusahaan
PT Salim Ivomas Pratama
Pefindo idAA-
idAA- -
60.000 60.000
- PT Mitra
Adiperkasa Tbk. Pefindo
idA+ idA+
- 30.000
30.000 -
PT Bakrieland Development Tbk.
Pefindo idBBB+
idBBB+ -
20.000 20.000
- BBBidn –
A-idn, idD –
idBB – Baa3.id –
Lain-lain Beragam
idAA+ idAA+
idAA+ 843.303
860.741 986.121
953.303 970.741
986.121 Obligasi
PT Indosat Persero Tbk.
Pefindo idAA+
idAA+ idAA+
220.293 218.410
215.822 PT Indofood Sukses
Makmur Tbk. Pefindo
idAA idAA+
idAA+ 193.401
187.356 181.500
idBB – idAA- –
Lain-lain Pefindo
idD idAA-
idAA+ 85.670
140.255 148.890
499.364 546.021
546.212 1.452.667
1.516.762 1.532.333
Jumlah Rupiah 1.617.480
3.182.481 1.592.023
Mata uang asing Tersedia untuk dijual
Obligasi Oversea- Chinese
Banking Corporation Ltd
SP A-
- -
28.076 -
- Lain-lain
Beragam -
A- BBB+ – A-
- 47.664
80.329 28.076
47.664 80.329
Dimiliki hingga jatuh tempo
Obligasi Oversea- Chinese
Banking Corporation Ltd
SP A-
- -
18.645 -
- Lain-lain
Beragam BBB – A
BB- – A Ba3 – AA-
45.015 208.358
351.140 63.660
208.358 351.140
Jumlah mata uang asing 91.736
256.022 431.469
Informasi peringkat obligasi diperoleh dari Bloomberg yang mencakup peringkat yang diberikan oleh lembaga pemeringkat seperti Pemeringkat Efek Indonesia, Standard and Poor’s, Moody’s dan Fitch Ratings.
Efek-efek dengan kategori dimiliki hingga jatuh tempo disajikan sebesar biaya perolehan diamortisasinilai buku. Pada tanggal 31 Desember 2009, obligasi dengan kategori diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi terutama terdiri dari Surat
Perbendaharaan Negara yang tidak memiliki peringkat. Termasuk didalamnya, obligasi PT Arpeni Pratama Ocean Line Tbk. yang pada tanggal 3 Januari 2011 dan 20 Desember 2010
diperingkat masing- masing idD dan idCCC oleh Pefindo.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2010, 2009 DAN 2008
Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
Lampiran 558 6.
EFEK-EFEK lanjutan
f. Tingkat Suku Bunga Rata-rata yield per Tahun:
2010 2009
2008
Rupiah 6,14
7,12 10,01
Mata uang asing 8,22
5,05 10,38
g. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai efek-efek:
2010 2009
2008
Saldo awal tahun 53.492
44.046 1.114.497
Penyesuaian saldo awal sehubungan dengan penerapan PSAK 55 Revisi 2006 Catatan 49
2.354 -
- Penyisihanpembalikan selama tahun berjalan Catatan 38
167.895 39.295
58.416 Penghapusbukuan write - off
- -
1.018.809 Penerimaan kembali efek-efek yang telah dihapusbukukan
- 50.940
- Lain-lain
29.862 2.199
6.774
Saldo akhir tahun 248.895
53.492 44.046
Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai efek-efek yang dibentuk telah memadai.
h. Informasi mengenai pengelompokan berdasarkan kelompok “tidak mengalami penurunan nilai” dan “mengalami penurunan nilai” diungkapkan pada Catatan 56.
Pada tanggal 31 Desember 2010, Bank memiliki investasi dalam unit reksa dana yang diklasifikasikan sebagai tersedia untuk dijual, yang terdiri dari Reksa Dana Terproteksi BNP Paribas
Selaras, Reksa Dana Terproteksi BNP Paribas Selaras 2, Reksa Dana Terproteksi Schroder Regular Income Plan X, Reksa Dana Terproteksi Schroder Regular Income Plan XI dan Reksa Dana
Terproteksi Schroder Regular Income Plan XII dengan nilai wajar pada tanggal 31 Desember 2010 masing-masing sebesar Rp1.509.170, Rp1.011.540, Rp804.849, Rp808.898 dan Rp900.614.
Berdasarkan Surat Bank Indonesia No. 10177DpGDPNP tanggal 9 Oktober 2008 perihal Penetapan Nilai Wajar dan Reklasifikasi Surat Utang Negara SUN, pada tanggal 19 Desember
2008, Bank telah melakukan reklasifikasi Efek-efek Diperdagangkan dan Tersedia Untuk Dijual dengan nilai nominal masing masing sebesar Rp147.000 dan Rp434.000 ke Efek-efek Dimiliki
Hingga Jatuh Tempo. Nilai wajar Efek -efek Diperdagangkan dan Tersedia Untuk Dijual sebelum reklasifikasi masing-masing sebesar Rp142.772 dan Rp433.975 dan nilai wajar Efek-efek
Diperdagangkan dan Tersedia Untuk Dijual pada tanggal reklasifikasi masing-masing sebesar Rp138.210 dan Rp407.590. Kerugian yang belum direalisasi atas Efek-efek Tersedia Untuk Dijual
yang direklasifikasi dicatat sebagai bagian dari kerugian yang belum direalisasi atas efek-efek dan Obligasi Pemerintah yang Tersedia untuk Dijual - setelah dikurangi pajak tangguhan di ekuitas dan
diamortisasi ke laporan laba rugi konsolidasian sampai dengan tanggal jatuh tempo efek-efek tersebut.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2010, 2009 DAN 2008
Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
Lampiran 559 7.
OBLIGASI PEMERINTAH
Akun ini terdiri dari obligasi yang dikeluarkan oleh Pemerintah Republik Indonesia yang diperoleh Bank Mandiri dari pasar primer dan sekunder pada tanggal 31 Desember 2010, 2009 dan 2008
dengan rincian sebagai berikut:
2010 2009
2008
Diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, nilai wajar 611.707
430.198 43.748
Tersedia untuk dijual, nilai wajar 54.052.164
25.915.611 26.244.185
Dimiliki hingga jatuh tempo, nilai perolehan diamortisasi 23.428.863
62.787.131 61.971.106
78.092.734 89.132.940
88.259.039
a. Berdasarkan Jatuh Tempo Obligasi Pemerintah berdasarkan jatuh temponya adalah sebagai berikut:
2010 2009
2008 Rupiah
Diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi Kurang dari 1 tahun
566 371.336
4.950 1 - 5 tahun
290.659 58.862
38.798 5 - 10 tahun
144.013 -
- Lebih dari 10 tahun
176.469 -
- 611.707
430.198 43.748
Tersedia untuk dijual:
1 - 5 tahun 4.147.949
650.683 643.223
5 - 10 tahun 49.904.215
19.696.001 14.562.198
Lebih dari 10 tahun -
5.537.544 10.946.419
54.052.164 25.884.228
26.151.840
Dimiliki hingga jatuh tempo:
Kurang dari 1 tahun 57.477
1.366.067 5.334
1 - 5 tahun 2.758.366
576.453 1.515.614
5 - 10 tahun 20.322.172
40.520.202 36.684.355
Lebih dari 10 tahun 119.803
20.152.786 23.642.622
23.257.818 62.615.508
61.847.925 Jumlah Rupiah
77.921.689 88.929.934
88.043.513 Mata uang asing
Tersedia untuk dijual: 5 - 10 tahun
- 31.383
47.723 Lebih dari 10 tahun
- -
44.622 -
31.383 92.345
Dimiliki hingga jatuh tempo:
1 - 5 tahun 153.038
152.849 -
5 - 10 tahun 18.007
18.774 123.181
171.045 171.623
123.181 Jumlah mata uang asing Catatan 56e
171.045 203.006
215.526
78.092.734 89.132.940
88.259.039
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2010, 2009 DAN 2008
Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
Lampiran 560 7.
OBLIGASI PEMERINTAH lanjutan
b. Berdasarkan Jenis
31 Desember 2010
Tingkat Suku Bunga
Tanggal Frekuensi
Nominal per Tahun
Nilai Wajar Jatuh Tempo
Pembayaran Bunga
Rupiah Diukur pada nilai wajar
melalui laporan laba rugi
Obligasi suku 7,38 -
12092011 - bunga tetap
550.563 14,28
611.707 15072038
1 dan 6 bulan
Tersedia untuk dijual
Obligasi suku bunga 25122014 -
mengambang 54.510.774
SBI 3 bulan 54.052.164
25072020 3 bulan
Tingkat Suku Tanggal
Frekuensi Nilai buku
Bunga per Tahun Jatuh Tempo
Pembayaran Bunga
Rupiah Dimiliki hingga jatuh tempo
Obligasi suku 9,00 -
15082011 - bunga tetap
1.513.220 14,28
15052037 1 - 6 bulan
Obligasi suku bunga 25122014 -
mengambang 21.744.598
SBI 3 bulan 25092017
3 bulan
23.257.818 Mata uang asing
Dimiliki hingga jatuh tempo Obligasi suku
6,75 - 10032014 -
bunga tetap 171.045
10,38 09032017
6 bulan
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2010, 2009 DAN 2008
Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
Lampiran 561 7.
OBLIGASI PEMERINTAH lanjutan
b. Berdasarkan Jenis lanjutan
31 Desember 2009
Tingkat Suku Bunga
Tanggal Frekuensi
Nominal per Tahun
Nilai Wajar Jatuh Tempo
Pembayaran Bunga
Rupiah Diukur pada nilai wajar
melalui laporan laba rugi
Obligasi suku 9,28 -
20022010 - bunga tetap
432.289 12,00
430.198 15092013
1 bulan
Tersedia untuk dijual
Obligasi suku 9,00 -
15032013 - bunga tetap
339.096 14,28
374.099 15092018
6 bulan Obligasi suku bunga
25062011 - mengambang
25.831.044 SBI 3 bulan
25.510.129 25072020
3 bulan
26.170.140 25.884.228
Tingkat Suku Tanggal
Frekuensi Nilai buku
Bunga per Tahun Jatuh Tempo
Pembayaran Bunga
Dimiliki hingga jatuh tempo
Obligasi suku 9,00 -
15032010 - bunga tetap
2.870.910 15,58
15052037 1 dan 6 bulan
Obligasi suku bunga 25122014 -
mengambang 59.744.598
SBI 3 bulan 25072020
3 bulan
62.615.508
Tingkat Suku Bunga
Tanggal Frekuensi
Nominal per Tahun
Nilai Wajar Jatuh Tempo
Pembayaran Bunga
Mata uang asing Tersedia untuk dijual
Obligasi suku 6,88 -
15012016 - bunga tetap
28.245 7,50
31.383 09032017
6 bulan Tingkat Suku
Tanggal Frekuensi
Nilai buku Bunga per Tahun
Jatuh Tempo Pembayaran Bunga
Dimiliki hingga jatuh tempo
Obligasi suku 6,75 -
04052014 - bunga tetap
171.623 10,38
09032017 6 bulan
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2010, 2009 DAN 2008
Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
Lampiran 562 7.
OBLIGASI PEMERINTAH lanjutan
b. Berdasarkan Jenis lanjutan
31 Desember 2008
Tingkat Suku Bunga
Tanggal Frekuensi
Nominal per Tahun
Nilai Wajar Jatuh Tempo
Pembayaran Bunga
Rupiah Diukur pada nilai wajar
melalui laporan laba rugi
Obligasi suku 9,28 -
09082009 - bunga tetap
44.130 13,40
43.748 15092013
6 bulan
Tersedia untuk dijual
Obligasi suku 9,00 -
12032012 - bunga tetap
461.466 14,28
460.795 15112020
6 bulan Obligasi suku bunga
25062011 - mengambang
25.839.044 SBI 3 bulan
25.691.045 25072020
3 bulan
26.300.510 26.151.840
Tingkat Suku Tanggal
Frekuensi Nilai buku
Bunga per Tahun Jatuh Tempo
Pembayaran Bunga
Dimiliki hingga jatuh tempo
Obligasi suku 9,00 -
15062009 - bunga tetap
2.103.327 15,58
15052037 6 bulan
Obligasi suku bunga 25122014 -
mengambang 59.744.598
SBI 3 bulan 25072020
3 bulan
61.847.925
Tingkat Suku Bunga
Tanggal Frekuensi
Nominal per Tahun
Nilai Wajar Jatuh Tempo
Pembayaran Bunga
Mata uang asing Tersedia untuk dijual
Obligasi suku 6,63 -
10032014 - bunga tetap
109.000 8,50
92.345 17012038
6 bulan Tingkat Suku
Tanggal Frekuensi
Nilai buku Bunga per Tahun
Jatuh Tempo Pembayaran Bunga
Dimiliki hingga jatuh tempo
Obligasi suku 6,78 -
03102014 - bunga tetap
123.181 6,88
09032017 6 bulan
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2010, 2009 DAN 2008
Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
Lampiran 563 7.
OBLIGASI PEMERINTAH lanjutan
c. Informasi Lain Pada tanggal 31 Desember 2010, 2009 dan 2008 Obligasi Pemerintah dengan jumlah nilai
nominal sebesar RpNihil, Rp355.652 dan Rp876.539 telah dijual kepada pihak ketiga dengan janji untuk dibeli kembali Catatan 24.
Pada tanggal 31 Desember 2010, 2009 dan 2008 Obligasi Pemerintah dengan jumlah nominal sebesar Rp5.254.163, Rp3.967.500 dan Rp3.967.500 dijaminkan untuk fasilitas pinjaman yang
diterima dari bank lain Catatan 27d.
Sehubungan dengan ketentuan transisi penerapan PSAK 50 Revisi 2006 dan PSAK 55 Revisi 2006 efektif 1 Januari 2010, Bank memiliki kesempatan untuk meninjau ulang klasifikasi aset
keuangan dan dapat melakukan reklasifikasi aset keuangan tanpa terkena sanksi “tainting rule”. Pada tanggal 1 Januari 2010, Bank memutuskan untuk mereklasifikasi Obligasi Pemerintah
sebesar Rp38.000.000 dari klasifikasi Dimiliki Hingga Jatuh Tempo ke klasifikasi Tersedia Untuk Dijual. Obligasi Pemerintah tersebut direklasifikasi dengan nilai wajar pada tanggal 1 Januari 2010
dan kerugian yang belum direalisasi sebesar Rp404.255 atas Obligasi Pemerintah yang dipindahkan pada tanggal reklasifikasi dicatat sebagai bagian dari kerugian bersih yang belum
direalisasi dari penurunan nilai wajar efek-efek dan Obligasi Pemerintah yang tersedia untuk dijual setelah dikurangi pajak tangguhan di ekuitas.
Berdasarkan Surat Bank Indonesia No. 10177DpGDPNP tanggal 9 Oktober 2008 perihal Penetapan Nilai Wajar dan Reklasifikasi Surat Utang Negara SUN, pada tanggal 19 Desember
2008 Bank Mandiri telah melakukan reklasifikasi Obligasi Pemerintah Diperdagangkan dan Tersedia untuk Dijual dengan nilai nominal masing-masing sebesar Rp116.813 dan Rp402.589 ke
Obligasi
Pemerintah Dimiliki
Hingga Jatuh
Tempo. Nilai
wajar Obligasi
Pemerintah Diperdagangkan dan Tersedia Untuk Dijual sebelum reklasifikasi masing-masing sebesar
Rp100.720 dan Rp425.111 dan nilai wajar Obligasi Pemerintah Diperdagangkan dan Tersedia untuk Dijual pada tanggal reklasifikasi masing-masing sebesar Rp99.648 dan Rp376.737.
Kerugian yang belum direalisasi atas Obligasi Pemerintah yang dipindahkan dicatat sebagai bagian dari kerugian yang belum direalisasi atas efek-efek dan Obligasi Pemerintah yang
Tersedia untuk Dijual - setelah dikurangi pajak tangguhan di ekuitas dan diamortisasi ke laporan laba rugi konsolidasian sampai dengan tanggal jatuh tempo Obligasi Pemerintah tersebut.