UTANG BANK JANGKA PENDEK lanjutan SHORT-TERM BANK LOANS continued
Indonesian language.
PT MULTISTRADA ARAH SARANA TBK DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 31 Desember 2013 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
Disajikan dalam Dolar AS, Kecuali Dinyatakan Lain
PT MULTISTRADA ARAH SARANA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2013 and for the Year Then Ended
Expressed in US Dollars, Unless Otherwise Stated
63
14. PERPAJAKAN 14. TAXATION
Utang pajak penghasilan terdiri dari: Income taxes payable consist of:
2013 2012
Pajak penghasilan Income taxes
Pasal 42 15.871
13.722 Article 42
Pasal 21 88.591
118.543 Article 21
Pasal 23 dan 26 48.211
19.569 Articles 23 and 26
Pasal 25 13.568
16.376 Article 25
Pasal 29 -
112.940 Article 29
Total 166.241
281.150 Total
Rekonsiliasi antara
laba sebelum
pajak sebagaimana tercantum dalam laporan laba rugi
komprehensif konsolidasian dan penghasilan kena pajak adalah sebagai berikut:
A reconciliation of profit before tax as shown in the consolidated statements of comprehensive income
and taxable income is as follows:
2013 2012
Labarugi sebelum pajak menurut Profitloss before tax
laporan laba rugi komprehensif per consolidated statement
konsolidasian 5.798.161
1.550.471 of comprehensive income Rugi Entitas Anak sebelum
pajak penghasilan 2.533.451
321.283 Loss of Subsidiaries before income tax
Labarugi sebelum pajak - Perusahaan Profitloss before tax
berdasarkan pelaporan dalam attributable to the Company
mata uang Dolar AS 3.264.710
1.871.754 based on US Dollar reporting
Perbedaan antara pelaporan dalam Difference between Rupiah
mata uang Rupiah dan Dolar AS 21.338.147
5.705.961 and US Dollar reporting
Labarugi sebelum pajak - Perusahaan berdasarkan pelaporan dalam
Profitloss before tax mata uang Rupiah yang
attributable to the Company dijabarkan ke dalam mata
based on Rupiah reporting expressed in uang Dolar AS
24.602.857 7.577.715
US Dollar Ditambahdikurangi:
Adddeduct: Beda temporer:
Temporary differences: Penyisihan imbalan kerja
2.636.953 2.404.984
Provision for employee benefits Penyusutan aset tetap
13.631.450 46.659
Depreciation of fixed assets Penyesuaian biaya perolehan
Amortized cost adjustments on diamortisasi piutang karyawan
- 3.762
employee loans Rugi pelepasan aset tetap
6.874 -
Loss on disposal of fixed assets
.
Beda tetap: Permanent differences:
Beban yang tidak dapat dikurangkan untuk tujuan pajak
90.434 2.340.407
Non-deductible expenses Penghasilan yang tidak
dikenakan pajak 11.924.193
- Non-taxable income
Penghasilan yang telah dikenakan Income already subjected to
pajak penghasilan yang bersifat final 1.809.051
3.155.422 final income tax
Penghasilan kena pajakrugi fiskal- Taxable incometax loss attributable
Perusahaan 21.984.138
9.117.263 to the Company
Beban pajak penghasilan - kini -
1.823.453 Income tax expense - current
Pajak penghasilan dibayar di muka Prepaid income taxes
Pasal 22 700.735
777.033 Article 22
Pasal 23 4.104
33.088 Article 23
Pasal 25 371.674
900.392 Article 25
Total 1.076.513
1.710.513 Total
Claims for income tax refund Tagihanutang pajak penghasilan
1.076.513 112.940
tax payable
Indonesian language.
PT MULTISTRADA ARAH SARANA TBK DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 31 Desember 2013 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
Disajikan dalam Dolar AS, Kecuali Dinyatakan Lain
PT MULTISTRADA ARAH SARANA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2013 and for the Year Then Ended
Expressed in US Dollars, Unless Otherwise Stated
64
14. PERPAJAKAN lanjutan 14. TAXATION continued
Jumlah rugi fiskal sebesar Rp267.964.663.576 akan
dilaporkan Perusahaan
dalam Surat
Pemberitahuan Tahunan
”SPT” pajak
penghasilan badan tahun 2013. Untuk tahun 2012, Perusahaan telah melaporkan penghasilan kena
pajak sebesar Rp88.163.924.752 dalam SPT pajak penghasilan badan tahun 2012.
The amount of fiscal loss of Rp267,964,663,576 will be reported by the Company in its 2013 annual
corporate income tax return will be the amount of taxable income as shown above. For 2012, the
Company
reported its
taxable income
of Rp88,163,924,752 in its 2012 annual corporate
income tax return. Rincian beban pajak penghasilan adalah sebagai
berikut: The details of the income tax expense are as
follows:
2013 2012
Penghasilan kena pajakrugi fiskal Taxable incometax loss
Perusahaan 21.984.138
9.117.263 Company
Beban pajak penghasilan - kini Income tax expense - current
Perusahaan -
1.823.453 Company
Penyesuaian atas pajak penghasilan badan yang berasal dari tahun
Adjustments in respect of corporate sebelumnya
income tax of the previous years Perusahaan
175.208 -
Company Entitas Anak
- -
Subsidiaries 175.208
- Manfaatbeban pajak
Income tax benefit penghasilan - tangguhan
expense - deferred
Penyisihan imbalan kerja 659.238
599.364 Provision for employee benefits
Penyusutan aset tetap 3.421.380
7.577 Depreciation of fixed assets
Rugi pelepasan aset tetap 1.719
- Loss on disposal of fixed assets
Penyesuaian biaya perolehan Amortized cost adjustments on
diamortisasi piutang karyawan -
942 employee loans
Rugi fiskal yang dapat dikompensasi 5.496.035
- Tax loss carry-forward
Manfaat pajak penghasilan - Income tax benefit -
tangguhan, bersih 9.574.934
592.729 deferred, net
ManfaatBeban pajak penghasilan 9.399.726
1.230.724 Income tax benefitexpense
Rekonsiliasi antara
manfaatbeban pajak
penghasilan yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atas labarugi sebelum
pajak dan manfaatbeban pajak penghasilan seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi
komprehensif
konsolidasian adalah
sebagai berikut:
A reconciliation between the income tax benefit expense calculated by applying the applicable tax
rates to the profitloss before tax and income tax benefitexpense as shown in the consolidated
statements of comprehensive income is as follows: