125
Satuan Pemeriksaan Intern SPI a. Jumlah kegiatan reviu laporan keuangan
Kondisi yang dicapai:
Realisasi kegiatan reviu laporan keuangan dan laporan kegiatan tahun 2016 tercapai 100 mengalami kenaikan dibandingkan dengan tahun 2015 tercapai 83,3 . Target
tahun 2016 mengalami penurunan dibandingkan dengan target tahun 2015, hal ini disebabkan karena reviu laporan keuangan tidak dilakukan setiap bula tetapi dilakukan
setiap tribulan mengikuti laporan tribulan keuangan.
No Indikator Kinerja
Tahun 2015 Tahun 2016
Target Realisasi
Capaian Target
Realisasi Capaian
1 Jumlah reviu laporan
keuangan 12
kegth 10
kegth 83,3
6 kegth
6 kegth
100
Permasalahan :
Waktu antara selesainya penyusunan laporan keuangan dengan batas waktu pengirimanpembahasan oleh itjen sangat singkat sehingga waktu yang tersedia
untuk kegiatan reviu oleh SPI sangat singkat juga Kompetensi tenaga SPI untuk melakukan reviu laporan keuangan belum merata
Usulan Pemecahan Masalah
Kegiatan monitoring penggunaan anggaran yang dilakukan setiap bulan dirancang sedemikian rupa agar dapat menghasilkan data yang dapat dipergunakan sebagai
data reviu laporan keuangan, sehingga pada saat akhir semestertahun tidak perlu meriviu dari awal.
Memberikan pengalaman melakukan reviu Laporan keuangan
b. Jumlah kegiatan pemeriksaan fisik persediaan Kondisi yang dicapai
Target dan realisasi kegiatan pemeriksaan fisik persediaan tahun 2016 tidak berbeda dengan tahun 2015 dan masing-masing tercapai 100
No Indikator Kinerja
Tahun 2015 Tahun 2016
Target Realisasi
Capaian Target
Realisasi Capaian
2 Jumlah
pemeriksaan fisik persediaan
2 Kegthn
2 Keg
thn 100
2 Kegthn
2 Keg
thn 100
Permasalahan :
Sebagian besar hasil stock opname sudah sesuai tetapi masih ada ketidaksesuaian beberapa item persediaan yang tercatat dalam laporan petugas administrasi
persediaan dengan sisa riil persediaan di gudang. Hal ini disebabkan karena data persediaan yang diterima dari petugas administrasi persediaan sebagai bahan
126 pelaksanaan stock opname tertanggal 25 Desember 2016 sementara ada
pengeluaran persediaan setelah tanggal tersebut dan stock opname dilaksanakan pada tanggal 30 Desember 2016
Usulan Pemecahan Masalah
Meningkatkan koordinasi antara petugas administrasi persediaan dengan petugas
persediaan gudang tentang penetapan cut off stock opname c. Jumlah kegiatan pemeriksaan operasional unit kerja
Kondisi yang dicapai
Jumlah target kegiatan pemeriksaan operasional unit kerja tahun 2016 sama dengan tahun 2015 tetapi capaiannya pada tahun 2016 sebesar 92,86 menurun
dibandingkan dengan tahun 2015.
No Indikator Kinerja
Tahun 2015 Tahun 2016
Target Realisasi
Capaian Target
Realisasi Capaian
3 Jumlah pemeriksaan
operasional unit kerja 14
kegthn 14
kegthn 100
14 kegthn
13 kegthn
92,86
Permasalahan :
Pada bulan Agustus 2016 seharusnya bisa dibentuk dua tim audit sehingga dapat melakukan dua kegiatan audit tetapi hanya bisa dibentuk satu tim audit karena salah
satu ketua timnya dr. Liliefna Antoni Yonathan semula rencana berangkat tugas belajar diperkirakan bulan September ternyata berangkat bulan Agustus 2016.
Usulan Pemecahan Masalah
Menyesuaikan perogram kegiatan dengan kondisi tenaga yang ada
d. Jumlah kegiatan pemantauan penyelesaian temuan pemeriksaan Kondisi yang dicapai
