130 Lampiran 15. Analisis Sensitivitas Biaya Bahan Baku dan Bahan Utilitas Naik 30 Lanjutan
Laporan Laba Rugi Bahan Baku dan Bahan Utilitas Naik 30
Deskripsi Tahun ke-
1 2
3 4
5 A. Penerimaan
1. Biskuit ikan Harga Rp
3.300 3.300
3.300 3.300
3.300 Volume produksi
bungkus 468.000
624.000 780.000
780.000 780.000
Penjualan biskuit ikan Rp
1.544.400.000 2.059.200.000
2.574.000.000 2.574.000.000 2.574.000.000
2. Tepung mix Harga Rp
90.000 90.000
90.000 90.000
90.000 Volume produksi Kg
4.680 6.240
7.800 7.800
7.800
Penjualan tepung mix Rp
421.200.000 561.600.000
702.000.000 702.000.000
702.000.000
Total Penerimaan Rp
1.965.600.000 2.620.800.000
3.276.000.000 3.276.000.000 3.276.000.000
B. Pengeluaran
Biaya tetap Rp 504.168.000
504.168.000 504.168.000
504.168.000 504.168.000
Biaya variabel Rp 1.345.320.288
1.793.760.384 2.242.200.480
2.242.200.480 2.242.200.480
Total Pengeluaran Rp
1.849.488.288 2.297.928.384
2.746.368.480 2.746.368.480 2.746.368.480
C. Laba sebelum pajak Rp
116.111.712 322.871.616
529.631.520 529.631.520
529.631.520 D. Pajak Penghasilan
Rp 32.511.279
90.404.052 148.296.826
148.296.826 148.296.826
E. Laba Setelah Pajak Rp
83.600.433 232.467.564
381.334.694 381.334.694
381.334.694
131 Lampiran 15. Analisis Sensitivitas Biaya Bahan Baku dan Bahan Utilitas Naik 30 Lanjutan
Laporan Laba Rugi Bahan Baku dan Bahan Utilitas Naik 30 Lanjutan
Deskripsi Tahun ke-
6 7
8 9
10 A. Penerimaan
1. Biskuit ikan Harga Rp
3.300 3.300
3.300 3.300
3.300 Volume produksi
bungkus 780.000
780.000 780.000
780.000 780.000
Penjualan biskuit ikan Rp
2.574.000.000 2.574.000.000
2.574.000.000 2.574.000.000 2.574.000.000
2. Tepung mix Harga Rp
90.000 90.000
90.000 90.000
90.000 Volume produksi Kg
7.800 7.800
7.800 7.800
7.800
Penjualan tepung mix Rp
702.000.000 702.000.000
702.000.000 702.000.000
702.000.000
Total Penerimaan Rp
3.276.000.000 3.276.000.000
3.276.000.000 3.276.000.000 3.276.000.000
B. Pengeluaran
Biaya tetap Rp 504.168.000
504.168.000 504.168.000
504.168.000 504.168.000
Biaya variabel Rp 2.242.200.480
2.242.200.480 2.242.200.480
2.242.200.480 2.242.200.480
Total Pengeluaran Rp
2.746.368.480 2.746.368.480
2.746.368.480 2.746.368.480 2.746.368.480
C. Laba sebelum pajak Rp
529.631.520 529.631.520
529.631.520 529.631.520
529.631.520 D. Pajak Penghasilan
Rp 148.296.826
148.296.826 148.296.826
148.296.826 148.296.826
E. Laba Setelah Pajak Rp
381.334.694 381.334.694
381.334.694 381.334.694
381.334.694
132 Lampiran 15. Analisis Sensitivitas Biaya Bahan Baku dan Bahan Utilitas Naik 30 Lanjutan
Perhitungan Arus Kas Bahan Baku dan Bahan Utilitas Naik 30
Deskripsi Tahun ke- Rp
1 2
3 4
5
Investasi 687.775.000
Modal kerja 196.560.000
65.520.000 65.520.000
Laba bersih 83.600.433
232.467.564 381.334.694
381.334.694 381.334.694
Penyusutan 56.081.000
56.081.000 56.081.000
56.081.000 56.081.000
Total Aliran Kas Bersih
884.335.000 74.161.433
223.028.564 437.415.694
437.415.694 437.415.694
Deskripsi Tahun ke -
Rp 6
7 8
9 10
Investasi Modal kerja
327.600.000 Laba bersih
381.334.694 381.334.694
381.334.694 381.334.694
381.334.694 Penyusutan
56.081.000 56.081.000
56.081.000 56.081.000
56.081.000
Total Aliran Kas Bersih
437.415.694 437.415.694
437.415.694 437.415.694
765.015.694
133 Lampiran 15. Analisis Sensitivitas Biaya Bahan Baku dan Bahan Utilitas Naik 30 Lanjutan
Kriteria Kelayakan Investasi
Tahun ke-
Bt - Ct Akumulasi
DF 18 PV
NPV kumulatif Rp
Rp Rp
Rp
884.335.000 884.335.000
1 884.335.000
884.335.000 1
74.161.433 810.173.567
0,847457627 62.848.672
821.486.328 2
223.028.564 587.145.004
0,71818443 160.175.642
661.310.687 3
437.415.694 149.729.309
0,608630873 266.224.696
395.085.991 4
437.415.694 287686385
0,515788875 225.614.149
169.471.842 5
437.415.694 725.102.079
0,437109216 191.198.431
21.726.590 6
437.415.694 1.162.517.774
0,370431539 162.032.569
183.759.159 7
437.415.694 1.599.933.468
0,313925033 137.315.736
321.074.895 8
437.415.694 2.037.349.163
0,266038164 116.369.268
437.444.163 9
437.415.694 2.474.764.857
0,225456071 98.618.024
536.062.187 10
765.015.694 3.239.780.551
0,191064467 146.167.316
682.229.503
Kriteria Nilai
NPV Rp 682.229.503
IRR
33
PBP Tahun
3 Tahun 4 Bulan
Net BC 2
BEP Nilai
Harga jual biskuit bungkus Rp 2.997
Harga jual tepung mix kg Rp 59.717
Produksi biskuit Bungkus 681.950
Produksi tepung mix Kg 4.205
134 Lampiran 16. Analisis Sensitivitas Harga Jual Turun 20
Kebutuhan Biaya Operasional Harga Jual Turun 20
Komponen Tahun ke- Rp
1 2
3 4
5 A. Biaya Tetap
Biaya penyusutan 56.081.000
56.081.000 56.081.000
56.081.000 56.081.000
Biaya Promosi 36.000.000
36.000.000 36.000.000
36.000.000 36.000.000
Biaya administrasi 84.000.000
84.000.000 84.000.000
84.000.000 84.000.000
Biaya pemeliharaan 9.965.000
9.965.000 9.965.000
9.965.000 9.965.000
Pajak 122.000
122.000 122.000
122.000 122.000
Sub Total 186.168.000
186.168.000 186.168.000
186.168.000 186.168.000
B. Biaya Variabel