125 Lampiran 12. Proyeksi Laba Rugi Industri Tepung dan Biskuit Ikan
Deskripsi Tahun ke-
1 2
3 4
5 A. Penerimaan
1. Biskuit ikan Harga Rp
3.300 3.300
3.300 3.300
3.300 Volume produksi bungkus
468.000 624.000
780.000 780.000
780.000
Penjualan biskuit ikan Rp
1.544.400.000 2.059.200.000
2.574.000.000 2.574.000.000
2.574.000.000 2. Tepung mix
Harga Rp 90.000
90.000 90.000
90.000 90.000
Volume produksi Kg 4.680
6.240 7.800
7.800 7.800
Penjualan tepung mix Rp
421.200.000 561.600.000
702.000.000 702.000.000
702.000.000
Total Penerimaan Rp 1.965.600.000
2.620.800.000 3.276.000.000
3.276.000.000 3.276.000.000
B. Pengeluaran
Biaya tetap Rp 504.168.000
504.168.000 504.168.000
504.168.000 504.168.000
Biaya variabel Rp 1.034.861.760
1.379.815.680 1.724.769.600
1.724.769.600 1.724.769.600
Total Pengeluaran Rp 1.539.029.760
1.883.983.680 2.228.937.600
2.228.937.600 2.228.937.600
C. Laba sebelum pajak Rp
426.570.240 736.816.320
1.047.062.400 1.047.062.400
1.047.062.400 D. Pajak Penghasilan Rp
119.439.667 206.308.570
293.177.472 293.177.472
293.177.472 E. Laba Setelah Pajak
Rp 307.130.573
530.507.750 753.884.928
753.884.928 753.884.928
126 Lampiran 12. Proyeksi Laba Rugi Industri Tepung dan Biskuit Ikan Lanjutan
Deskripsi Tahun ke-
6 7
8 9
10 A. Penerimaan
1. Biskuit ikan Harga Rp
3.300 3.300
3.300 3.300
3.300 Volume produksi bungkus
780.000 780.000
780.000 780.000
780.000
Penjualan biskuit ikan Rp
2.574.000.000 2.574.000.000
2.574.000.000 2.574.000.000 2.574.000.000
2. Tepung mix Harga Rp
90.000 90.000
90.000 90.000
90.000 Volume produksi Kg
7.800 7.800
7.800 7.800
7.800
Penjualan tepung mix Rp
702.000.000 702.000.000
702.000.000 702.000.000
702.000.000
Total Penerimaan Rp 3.276.000.000
3.276.000.000 3.276.000.000
3.276.000.000 3.276.000.000 B. Pengeluaran
Biaya tetap Rp 504.168.000
504.168.000 504.168.000
504.168.000 504.168.000
Biaya variabel Rp 1.724.769.600
1.724.769.600 1.724.769.600
1.724.769.600 1.724.769.600
Total Pengeluaran Rp 2.228.937.600
2.228.937.600 2.228.937.600
2.228.937.600 2.228.937.600 C. Laba sebelum pajak
Rp 1.047.062.400
1.047.062.400 1.047.062.400
1.047.062.400 1.047.062.400 D. Pajak Penghasilan Rp
293.177.472 293.177.472
293.177.472 293.177.472
293.177.472 E. Laba Setelah Pajak
Rp 753.884.928
753.884.928 753.884.928
753.884.928 753.884.928
127 Lampiran 13. Proyeksi Arus Kas Industri Tepung dan Biskuit Ikan
Deskripsi Tahun ke- Rp
1 2
3 4
5
Investasi 687.775.000
Modal kerja 196.560.000
65.520.000 65.520.000
Laba bersih 307.130.573
530.507.750 753.884.928
753.884.928 753.884.928
Penyusutan 56.081.000
56.081.000 56.081.000
56.081.000 56.081.000
Total Aliran Kas Bersih
884.335.000 297.691.573
521.068.750 809.965.928
809.965.928 809.965.928
Deskripsi Tahun ke - Rp
6 7
8 9
10
Investasi Modal kerja
327.600.000 Laba bersih
56.081.000 56.081.000
56.081.000 56.081.000
56.081.000 Penyusutan
753.884.928 753.884.928
753.884.928 753.884.928
753.884.928
Total Aliran Kas Bersih
809.965.928 809.965.928
809.965.928 809.965.928
1.137.565.928
128 Lampiran 14. Kriteria Kelayakan Investasi
Tahun ke- Bt - Ct
Akumulasi DF 18
PV NPV kumulatif
Rp Rp
Rp Rp
884.335.000 884.335.000
1 884.335.000
884.335.000 1
297.691.573 586.643.427
0,847457627 252.280.994
632.054.006 2
521.068.750 65.574.677
0,71818443 374.223.463
257.830.543 3
809.965.928 744.391.251
0,608630873 492.970.270
235.139.727 4
809.965.928 1.554.357.179
0,515788875 417.771.415
652.911.142 5
809.965.928 2.364.323.107
0,437109216 354.043.572
1.006.954.714 6
809.965.928 3.174.289.035
0,370431539 300.036.925
1.306.991.639 7
809.965.928 3.984.254.963
0,313925033 254.268.581
1.561.260.220 8
809.965.928 4.794.220.891
0,266038164 215.481.848
1.776.742.068 9
809.965.928 5.604.186.819
0,225456071 182.611.736
1.959.353.804 10
1.137.565.928 6.741.752.747
0,191064467 217.348.428
2.176.702.231
Kriteria Nilai
NPV Rp 2.176.702.231
IRR
61
PBP Tahun 2 Tahun 1 Bulan
Net BC 3
129 Lampiran 15. Analisis Sensitivitas Biaya Bahan Baku dan Bahan Utilitas Naik 30
Kebutuhan Biaya Operasional Bahan Baku dan Bahan Utilitas Naik 30
Komponen Tahun ke- Rp
1 2
3 4
5 A. Biaya Tetap
Biaya penyusutan 56.081.000
56.081.000 56.081.000
56.081.000 56.081.000
Biaya pemeliharaan 9.965.000
9.965.000 9.965.000
9.965.000 9.965.000
Biaya Promosi 36.000.000
36.000.000 36.000.000
36.000.000 36.000.000
Biaya administrasi 84.000.000
84.000.000 84.000.000
84.000.000 84.000.000
Biaya tenaga kerja tak langsung
318.000.000 318.000.000
318.000.000 318.000.000
318.000.000 Pajak
122.000 122.000
122.000 122.000
122.000
Sub Total 504.168.000
504.168.000 504.168.000
504.168.000 504.168.000
B. Biaya Variabel