402
Laporan Tahunan PERTAMINA 2014 | PERTAMINA Annual Report 2014
PT PERTAMINA PERSERO DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES Lampiran 535 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2014 DAN 2013 Dinyatakan dalam ribuan Dolar Amerika Serikat,
kecuali dinyatakan lain NOTES TO
THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2014 AND 2013
Expressed in thousands of US Dollars,
unless otherwise stated 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
lanjutan 2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES continued
s. Transaksi dan saldo dalam denominasi non-Dolar Amerika Serikat lanjutan
s. Transactions and balances in non-US Dollar denomination continued
Transaksi dalam mata uang selain Dolar AS dijabarkan ke dalam mata uang Dolar AS
dengan menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal transaksi. Pada setiap tanggal
pelaporan, aset dan liabilitas moneter dalam mata uang selain Dolar AS dijabarkan ke
dalam mata uang Dolar AS menggunakan kurs penutup. Kurs yang digunakan sebagai acuan
adalah kurs yang dikeluarkan oleh Bank Indonesia. Keuntungan dan kerugian selisih
kurs yang timbul dari penyelesaian transaksi dalam mata uang asing dan dari penjabaran
aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing diakui di dalam laporan laba-rugi, kecuali
jika ditangguhkan di dalam ekuitas sebagai lindung nilai arus kas dan lindung nilai
investasi bersih yang memenuhi syarat. Non-US Dollar currency transactions are
translated into US Dollar using the exchange rates prevailing at the dates of the transactions.
At each reporting date, monetary assets and liabilities denominated in non-US Dollar
currency are translated into US Dollar using the closing exchange rate. The exchange rate used
as a benchmark is the rate which is issued by Bank Indonesia. Foreign exchange gains and
losses resulting from the settlement of such transactions and from the translation at period-
end exchange rates of monetary assets and liabilities denominated in foreign currencies are
recognised in the profit or loss, except when deferred in equity as qualifying cash flow
hedges and qualifying net investment hedges.
Untuk entitas anak dalam negeri dan luar negeri, yang bukan merupakan bagian integral
dari operasi Perusahaan dan mata uang fungsionalnya bukan Dolar AS, aset dan
liabilitasnya dijabarkan ke dalam mata uang Dolar AS dengan menggunakan kurs penutup
yang berlaku pada tanggal laporan posisi keuangan. Ekuitas dijabarkan dengan
menggunakan kurs historis. Pendapatan dan beban dijabarkan dengan menggunakan kurs
rata-rata selama periode yang bersangkutan. For domestic and foreign subsidiaries that are
not integral to the Company’s operations and for which the functional currency is not the US
Dollar, the assets and liabilities are translated into US Dollars at the exchange rates prevailing
at the date of statement of financial position. The equity is translated at historical exchange
rates. The revenue and expenses are translated at average exchange rates for the period.
Nilai tukar yang digunakan pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 masing-masing
sebagai berikut nilai penuh: The exchange rates used as at
31 December 2014 and 2013 were as follows full amount:
2014 2013
1.000 RupiahDolar Amerika Serikat 0.08
0.08 1,000 RupiahUS Dollar
Dolar SingapuraDolar Amerika Serikat 0.76
0.79 Singapore DollarUS Dollar
100 Yen JepangDolarAmerika Serikat 0.84
0.95 100 Japanese YenUS Dollar
Dolar Hong KongDolar Amerika Serikat 0.13
0.13 Hong Kong DollarUS Dollar
EuroDolar Amerika Serikat 1.22
1.38 EuroUS Dollar
t. Pajak penghasilan
t. Income tax
Metode balance sheet liability diterapkan untuk menentukan beban pajak penghasilan.
Berdasarkan metode ini, beban pajak kini dihitung berdasarkan taksiran laba kena pajak
tahun berjalan. Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan
temporer yang timbul antara jumlah aset dan liabilitas komersial dengan perhitungan pajak
pada setiap tanggal pelaporan. The balance sheet liability method is applied to
determine income tax expense. Under this method, current tax expense is provided based
on the estimated taxable income for the year. Deferred tax assets and liabilities are
recognised for temporary differences between commercial assets and liabilities and the tax
bases at each reporting date.
403
Laporan Tahunan PERTAMINA 2014 | PERTAMINA Annual Report 2014
PT PERTAMINA PERSERO DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES Lampiran 536 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2014 DAN 2013 Dinyatakan dalam ribuan Dolar Amerika Serikat,
kecuali dinyatakan lain NOTES TO
THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2014 AND 2013
Expressed in thousands of US Dollars,
unless otherwise stated 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
lanjutan 2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES continued
t. Pajak penghasilan lanjutan
t. Income tax continued
Aset dan liabilitas pajak tangguhan yang berasal dari kegiatan diluar kegiatan KKS
dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansif telah berlaku
pada tanggal pelaporan keuangan. Untuk aset dan liabilitas pajak tangguhan terkait kegiatan
KKS dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku pada tanggal efektifnya KKS atau
tanggal perpanjangan atau tanggal perubahan KKS. Perubahan nilai tercatat aset dan
liabilitas pajak tangguhan yang disebabkan oleh perubahan tarif pajak dibebankan pada
tahun berjalan, kecuali untuk transaksi- transaksi yang sebelumnya telah langsung
dibebankan atau dikreditkan ke ekuitas. Deferred tax assets and liabilities involving
activities other than PSCs activities are measured at the tax rates that have been
enacted or substantively enacted at the reporting date. Deferred tax assets and
liabilities involving PSCs
activities are measured at the tax rates in effect at the
effective dates of the PSCs or extensions or amendments of such PSCs. Changes in
deferred tax assets and liabilities as a result of amendments of tax rates are recognised in the
current year, except for transactions previously charged or credited directly to equity.
Aset pajak tangguhan yang berhubungan dengan saldo rugi fiskal yang belum digunakan
dan biaya KKS yang belum memperoleh penggantian
unrecovered costs diakui
apabila besar kemungkinan jumlah laba fiskal pada masa mendatang akan memadai untuk
dikompensasi dengan saldo rugi fiskal yang belum digunakan dan biaya KKS yang belum
memperoleh penggantian. Deferred tax assets relating to the carry forward
of unused tax losses and unrecovered PSCs costs are recognised to the extent that it is
probable that in the future, taxable income will be available against the unused tax losses and
unrecovered PSCs costs.
Grup secara periodik mengevaluasi posisi yang dilaporkan di Surat Pemberitahuan
Tahunan SPT sehubungan dengan situasi di mana aturan pajak yang belaku membutuhkan
interpretasi. Jika perlu, Grup menentukan penyisihan berdasarkan jumlah yang
diharapkan akan dibayar kepada otoritas pajak.
The Group periodically evaluates positions taken in tax returns with respect to situations in
which applicable tax regulations are subject to interpretation. Where appropriate, it establishes
provision based on the amounts expected to be paid to the tax authorities.
Koreksi terhadap kewajiban perpajakan dicatat pada saat surat ketetapan pajak diterima, atau
dalam hal Grup mengajukan banding, ketika: 1 pada saat hasil banding tersebut
ditetapkan, kecuali bila terdapat ketidakpastian yang signifikan atas hasil banding tersebut,
maka koreksi berdasarkan surat ketetapan pajak terhadap liabilitas perpajakan tersebut
dicatat pada saat pengajuan banding dibuat, atau 2 pada saat dimana berdasarkan
pengetahuan dari perkembangan atas kasus lain yang serupa dengan kasus yang sedang
dalam proses banding, berdasarkan ketentuan Pengadilan Pajak atau Mahkamah Agung,
dimana hasil yang diharapkan dari proses banding secara signifikan tidak pasti, maka
pada saat itu perubahan kewajiban perpajakan diakui berdasarkan jumlah ketetapan pajak
yang diajukan banding. Amendments to taxation obligations are
recorded when an assessment is received, or for assessment amounts appealed against by
the Group, when: 1 the result of the appeal is determined, unless there is significant
uncertainty as to the outcome of such an appeal, in which event the impact of the
amendment of tax obligations based on an assessment is recognised at the time of making
such appeal, or 2 at the time based on knowledge of developments in similar cases
involving matters appealed, in rulings by the Tax Court or the Supreme Court, where a
positive appeal outcome is adjudged to be significantly uncertain, in which event the
impact of an amendment of tax obligations is recognised based on the assessment amounts
appealed.
404
Laporan Tahunan PERTAMINA 2014 | PERTAMINA Annual Report 2014
PT PERTAMINA PERSERO DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES Lampiran 537 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2014 DAN 2013 Dinyatakan dalam ribuan Dolar Amerika Serikat,
kecuali dinyatakan lain NOTES TO
THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2014 AND 2013
Expressed in thousands of US Dollars,
unless otherwise stated 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
lanjutan 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES continued u. Informasi segmen
u. Segment information
