480
Laporan Tahunan PERTAMINA 2014 | PERTAMINA Annual Report 2014
PT PERTAMINA PERSERO DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES Lampiran 5113 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2014 DAN 2013 Dinyatakan dalam ribuan Dolar Amerika Serikat,
kecuali dinyatakan lain NOTES TO
THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2014 AND 2013
Expressed in thousands of US Dollars,
unless otherwise stated 38. PERPAJAKAN lanjutan
38. TAXATION continued e. Pajak tangguhan lanjutan
e. Deferred tax continued
Pada tanggal 31 Desember 2014, Perusahaan mengakui aset pajak tangguhan dari rugi fiskal
yang dibawa ke masa depan sejumlah US221.549
2013: US365.269, yang
mencerminkan estimasi laba kena pajak tahun 2015 sampai dengan 2019 yang dapat
direalisasi sebesar US886.196. Sisa dari rugi fiskal yang ada tidak diakui sebagai aset
pajak tangguhan. At 31 December 2014, the Company recognised
deferred tax assets arising from tax losses carried
forward of
US221,549 2013:
US365,269, which represent estimated
realisable future taxable income from 2015 to 2019 of US886,196. The remaining tax losses
carried forward are not recognised as deferred tax asset.
Rincian rugi fiskal Perusahaan yang dapat dikompensasi ke laba fiskal adalah sebagai
berikut: The Company’s tax losses carried forward are
as follows:
Nilai rugi fiskal Tahun berakhir
TahunYear Fiscal loss amount
Expiry date
2013 1,391,478
2018 2014
878,421 2019
Aset dan liabilitas pajak tangguhan pada tanggal
31 Desember 2014 dan
2013 telah memperhitungkan tarif pajak yang berlaku untuk setiap periode yang terkait.
Deferred tax assets and liabilities as at 31 December 2014 and 2013 have been
calculated taking into account the applicable tax rates for each respective period.
f. Administrasi
f. Administration
Undang-undang Perpajakan yang berlaku di Indonesia mengatur bahwa masing-masing
entitas dalam Grup menghitung, menetapkan dan membayar sendiri besarnya jumlah pajak
yang terutang secara individu. Berdasarkan peraturan perundang-undangan yang berlaku,
Direktur Jenderal Pajak “DJP” dapat menetapkan atau mengubah jumlah pajak
terutang dalam jangka waktu tertentu. Untuk tahun pajak 2007 dan sebelumnya, jangka
waktu tersebut adalah sepuluh tahun sejak saat terutangnya pajak tetapi tidak lebih dari
tahun 2013, sedangkan untuk tahun pajak 2008 dan seterusnya, jangka waktunya
adalah lima tahun sejak saat terutangnya pajak.
The taxation laws of Indonesia require that each company in the Group within Indonesia submits
individual tax returns on the basis of self asessment. Under prevailing regulations the
Director General of Tax “DGT” may assess or amend taxes within a certain period. For the
fiscal years of 2007 and before, this period is within ten years of the time the tax become due,
but not later than 2013, while for the fiscal years of 2008 and onwards, the period is within five
years of the time the tax becomes due.
g. Pemeriksaan pajak g. Tax audit
Perusahaan sedang diaudit oleh DJP untuk tahun buku 2013.
The Company is being audited by the DGT for financial year 2013.
481
Laporan Tahunan PERTAMINA 2014 | PERTAMINA Annual Report 2014
PT PERTAMINA PERSERO DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES Lampiran 5114 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2014 DAN 2013 Dinyatakan dalam ribuan Dolar Amerika Serikat,
kecuali dinyatakan lain NOTES TO
THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2014 AND 2013
Expressed in thousands of US Dollars,
unless otherwise stated 38. PERPAJAKAN lanjutan
38. TAXATION continued h. Surat ketetapan pajak Perusahaan
h. Tax assessment letters of the Company
Kuranglebih bayar atau rugi fiskal dalam jutaanUnderpaymentOverpayment
or fiscal loss in millions Nomor dan
Menurut Direktorat Menurut
Status pada tanggal penerbitan
Jenderal Pajak Perusahaan
tanggal surat ketetapan
Tahun according to
Objectionappeal laporan keuangan
Number and pajak
Jenis pajak Indonesian
according Status as at
issue date of Fiscal
Type of Tax
to the the date of
assessment letter year
taxes Office
Company financial statement
00279 to 002902071205114 2012
PPNVAT Kurang bayar
Kurang bayar Dalam review proses
23 Desember December 2014 sebesar
sebesar keberatan
Underpayment Underpayment
In objection process of Rp.1,222,984
of Rp.41,237 review
000434051205114 2012
PPh Badan Lebih bayar
Lebih bayar Dalam proses keberatan
23 Mei May 2014 Corporate
sebesar sebesar
In objection process Income Tax
Overpayment Overpayment
of USD506 of USD516
KEP-1159WPJ.192014 2011
PPh Badan Lebih bayar
Lebih bayar Dalam proses banding
06 Juni June 2014 Corporate
sebesar sebesar
In appeal process Income Tax
Overpayment Overpayment
of Rp3,033,041 of Rp3,100,850
KEP-523 to KEP-528WPJ.19 2011
PPN LNG Kurang bayar
Kurang bayar Dalam proses banding
2014 LNG VAT
sebesar sebesar
In appeal process KEP-535 to KEP-538WPJ.19
Underpayment Underpayment
2014 of Rp450,587
of Rp34,285 26 Maret March 2014
KEP-1491, KEP-1494 to 1497 2010
PPN LNG Kurang bayar
Kurang bayar Dalam proses banding
WPJ.192013 LNG VAT
sebesar sebesar
In appeal process 25 Oktober October 2013
Underpayment Underpayment
KEP-1532 to 1534WPJ.192013, of Rp473,215
of Rp99,389 30 Oktober October 2013
KEP-1539 to 1540WPJ.192013, 31 Oktober October 2013
KEP-1135WPJ.192013 2009
PPNVAT Lebih bayar
Lebih bayar Dalam proses banding
5 September September 2013 sebesar
sebesar In appeal process
Overpayment Overpayment
of Rp3,029 of Rp21,637
KEP-1133 to KEP-1145WPJ.19 2009
PPNVAT Kurang bayar
Lebih bayar Dalam proses banding
2013 sebesar
sebesar In appeal process
5 September September 2013 Underpayment
Overpayment of Rp365,131
of Rp36,771 KEP-1092 to-1102WPJ.19
2009 PPN LNG
Kurang bayar Nihil
Dalam proses banding 2014
LNG VAT tambahan sebesar
In appeal process 30 Mei May 2014
Add underpayment KEP-1311 to 1316WPJ.192014
of Rp351,096 20 Juni June 2014
KEP-2195 to-2197WPJ.19 2008
PPN LNG Kurang bayar
Nihil Dalam review
2014 LNG VAT
tambahan sebesar proses banding
23 OktoberOctober 2014 Add underpayment
In appeal of Rp95,332
process review KEP-248WPJ.19
2007 PPNVAT
Kurang bayar Kurang bayar
Dalam proses banding BD.052011
sebesar sebesar
In appeal process 30 MaretMarch 2011
Underpayment underpayment
of Rp2,898,180 of Rp1,223,738
KEP-1452 to 1458WPJ.19 2007
PPN LNG Kurang bayar
Nihil Dalam proses banding
2014 LNG VAT
tambahan sebesar In appeal process
7 Juli Juli 2014 Add underpayment
KEP-2154 to 2157WPJ.19 of Rp360,541
2014 20 OktoberOctober 2014
KEP-2194WPJ.192014 23 OktoberOctober 2014
55216PPM.IIA152014 2005
PPh Badan Lebih bayar
Lebih bayar Dalam proses
16 SeptemberSeptember 2014 Corporate
sebesar sebesar
peninjauan kembali Income Tax
Overpayment Overpayment
In judicial review of Rp432,362
of Rp1,722,248 process
482
Laporan Tahunan PERTAMINA 2014 | PERTAMINA Annual Report 2014
PT PERTAMINA PERSERO DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES Lampiran 5115 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2014 DAN 2013 Dinyatakan dalam ribuan Dolar Amerika Serikat,
kecuali dinyatakan lain NOTES TO
THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2014 AND 2013
Expressed in thousands of US Dollars,
unless otherwise stated 38. PERPAJAKAN lanjutan
38. TAXATION continued h. Surat ketetapan pajak Perusahaan lanjutan
h. Tax assessment letters of the Company continued
