475
Laporan Tahunan PERTAMINA 2014 | PERTAMINA Annual Report 2014
PT PERTAMINA PERSERO DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES Lampiran 5108 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2014 DAN 2013 Dinyatakan dalam ribuan Dolar Amerika Serikat,
kecuali dinyatakan lain NOTES TO
THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2014 AND 2013
Expressed in thousands of US Dollars,
unless otherwise stated 38. PERPAJAKAN lanjutan
38. TAXATION continued a. Pajak dibayar di muka lanjutan
a. Prepaid taxes continued
Rincian PPN yang dapat ditagihkan kembali sebagai berikut:
Details of reimbursable VAT are as follows:
2014 2013
PPN yang dapat ditagihkan VAT reimbursable by
kembali dari SKK MIGAS: SKK MIGAS:
- PT Pertamina EP 314,471
232,107 PT Pertamina EP -
- PT Pertamina EP Cepu 73,648
46,313 PT Pertamina EP Cepu -
- PT Pertamina Hulu Energi 43,921
27,852 PT Pertamina Hulu Energi -
- PT Pertamina EP Cepu Alas PT Pertamina EP Cepu Alas -
Dara Kemuning 1,573
- Dara Kemuning
Sub jumlah 433,613
306,272 Subtotal
PPN yang dapat ditagihkan kembali VAT reimbursable by the Directorate
dari Direktorat Jenderal Anggaran General of Budgeting and
dan Perimbangan Keuangan: Finance Stability:
- PT Pertamina PT Pertamina -
Geothermal Energy 62,591
51,456 Geothermal Energy
496,204 357,728
b. Utang pajak b. Taxes payable
2014 2013
Pajak penghasilan badan dan dividen
112,830 274,332
Corporate and dividend tax Pajak penghasilan badan
62,458 45,201
Corporate income tax 175,288
319,533 Pajak lain-lain:
Other taxes: - Pajak penghasilan - Pasal 21
23,733 18,601
Income taxes - Article 21 - - Pajak penghasilan - Pasal 22
10,800 10,629
Income taxes - Article 22 - - Pajak penghasilan - Pasal 154 2
5,266 8,306
Income taxes - Article 154 2 - - Pajak penghasilan - Pasal 2326
4,930 3,905
Income taxes - Article 2326 - - PPN
100,849 146,810
VAT - - Pajak bahan bakar kendaraan
bermotor 132,817
125,849 Fuel taxes -
278,395 314,100
453,683 633,633
c. Beban pajak penghasilan c. Income tax expense
2014 2013
Beban pajak kini 1,791,141
1,694,628 Current tax expense
Beban pajak tangguhan 518,521
271,198 Deferred tax expense
Penyesuaian tahun lalu 34,382
- Adjustment in respect of prior years
Total beban pajak penghasilan 2,344,044
1,965,826 Total income tax expense
d. Pajak kini d. Current taxes
Perhitungan pajak penghasilan kini dilakukan berdasarkan estimasi penghasilan kena pajak.
Nilai tersebut mungkin disesuaikan ketika Surat Pemberitahuan Tahunan Pajak disampaikan ke
Direktorat Jenderal Pajak DJP. Current income tax computations are based on
estimated taxable income. The amounts may be adjusted when annual tax returns are filed with
the Directorate General of Tax DGT.
476
Laporan Tahunan PERTAMINA 2014 | PERTAMINA Annual Report 2014
PT PERTAMINA PERSERO DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES Lampiran 5109 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2014 DAN 2013 Dinyatakan dalam ribuan Dolar Amerika Serikat,
kecuali dinyatakan lain NOTES TO
THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2014 AND 2013
Expressed in thousands of US Dollars,
unless otherwise stated 38. PERPAJAKAN lanjutan
38. TAXATION continued d. Pajak kini lanjutan
d. Current taxes continued
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan konsolidasian dengan estimasi
penghasilan kena pajak sebagai berikut: The reconciliation between the consolidated
profit before income tax and estimated taxable income is as follows:
2014 2013
Laba konsolidasian Consolidated profit before
sebelum beban pajak 3,878,840
5,032,881 income tax expense
Ditambah: Add:
Eliminasi konsolidasian 2,835,075
3,289,655 Consolidated eliminations
Laba sebelum pajak - entitas anak 5,059,630
5,352,102 Profit before income tax - subsidiaries
Laba sebelum pajak Profit before income
penghasilan - Perusahaan 1,654,285
2,970,434 tax - the Company
Perbedaan temporer: Temporary differences:
Biaya hukum yang masih harus dibayar 44,600
1,280 Accrual for legal costs
Penyisihan penurunan nilai persediaan 110,517
3,066 Provision for impairment of inventories
Penyisihan insentif dan bonus Provision for incentives and
kinerja tantiem 42,587
16,077 performance bonuses tantiem
Diskonto dan biaya emisi yang Discount and unamortised
belum diamortisasi 11,197
16,147 debt issuance cost
Penyusutan aset tetap 62,602
81,229 Fixed assets depreciation
Aset dan liabilitas sewa pembiayaan 3,006
93,117 Finance lease assets and liabilities
Liabilitas imbalan kerja karyawan 37,791
261,071 Employee benefits liabilities
Penyisihan penurunan Provision for
nilai atas aset keuangan 60,283
554,728 impairment of financial assets
Penyisihan penurunan nilai atas aset Provision for impairment of
non-free dan non-clear 17,580
- non-free and non-clear assets
Perbedaan permanen: Permanent differences:
Beban yang tidak dapat dikurangkan untuk keperluan pajak
343,942 248,852
Non-deductible expenses Aset tetap yang tidak dapat
Non-tax deductible disusutkan untuk keperluan pajak
7,707 4,529
fixed asset depreciation Pendapatan lain-lain dikenakan pajak final
5,331 21,160
Other income subject to final tax Pendapatan bunga yang
dikenakan pajak final 77,542
82,160 Interest income subject to final tax
Biaya kesehatan pensiunan 65,547
417,493 Post-retirement healthcare benefits
Laba dari entitas anak dan Income from subsidiaries and
entitas asosiasi 2,687,372
3,067,765 associates
Jumlah perbedaan temporer Total temporary and
dan permanen 2,532,706
4,361,912 permanent differences
Rugi fiskal – Perusahaan 878,421
1,391,478 Tax losses – the Company
Pajak penghasilan kini - Perusahaan 295
- Current income tax - the Company
Pajak penghasilan kini - Entitas Anak 1,790,846
1,694,628 Current income tax - subsidiaries
Pajak penghasilan kini Consolidated current
konsolidasian 1,791,141
1,694,628 income tax
477
Laporan Tahunan PERTAMINA 2014 | PERTAMINA Annual Report 2014
PT PERTAMINA PERSERO DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES Lampiran 5110 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2014 DAN 2013 Dinyatakan dalam ribuan Dolar Amerika Serikat,
kecuali dinyatakan lain NOTES TO
THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2014 AND 2013
Expressed in thousands of US Dollars,
unless otherwise stated 38. PERPAJAKAN lanjutan
38. TAXATION continued d. Pajak kini lanjutan
d. Current taxes continued
