45
Dimana : pertumbuhan laba bank i pada periode t
laba bank i pada periode t laba bank i pada periode t-1
Di bank konvensional, laba diperoleh dari hasil total bunga yang didapatkan melalui simpanan nasabah. Sedangkan bank syariah
memperoleh laba dari sistem bagi hasil antara pihak bank dengan nasabah. Dalam bank konvensional, manajemen tidak ikut menanggung resiko
kerugian jika bank tersebut bermasalah, sedangkan pada bank syariah manajemen ikut menanggung beban kerugian jika usahanya tidak mampu
dioperasikan lagi. Karena selain bertanggung jawab penuh terhadap kelangsungan hidup perusahaan, bank syariah memberikan persentase laba
bersih yang lebih kepada manajemen jika kinerjanya dalam mengelola perusahaan dinilai layak untuk diperhitungkan. Jadi selain memperoleh
gaji, manajemen juga memperoleh deviden dari laba bersih akhir tahun.
D. Non Performing Financing NPF 1.
Pengertian Non Performing Financing NPF
Pembiayaan bermasalah
berarti pembiayaan
yang dalam
pelaksaannya belum mencapai atau memenuhi target yang diinginkan pihak bank seperti : pengembalian pokok atau bagi hasil yang bermasalah,
pembiayaan yang memiliki kemungkinan timbulnya resiko di kemudian
46
hari bagi bank, pembiayaan yang termasuk golongan perhatian khusus, diragukan dan macet serta golongan lancar yang berpotensi terjadi
penunggakan dalam pengembalian Veithzal , 2007;34. Menurut Sudarsono 2007;16 pembiayaan non lancar atau yang
juga dikenal dengan istilah NPF dalam perbankan syariah adalah jumlah kredit yang tergolong lancar yaitu jumlah kredit yang tergolong lancar
yaitu dengan kualitas kurang lancar, diragukan dan macet berdasarkan ketentuan Bank Indonesia tentang kualitas aktiva produktif.
NPF = Pembiayaan Non Lancar x 100 Total Pembiayaan
Tabel 2.2 Perhitungan NPF Berdasarkan Kemampuan Bayar Nasabah Debitur
di Bank Syariah
Jenis Pembiayaan
Kategori yang Diperhitungkan Dalam NPF Kurang Lancar
Diragukan Macet
Murabahah, Istshna,
Ijarah, Qard Tunggakan lebih
dari 90 hari s.d. 180 hari
Tunggakan lebih dari 180 hari s.d. 270
hari Tunggakan lebih
270 hari
Salam Telah jatuh
Tempo s.d. 60 hari Telah jatuh tempo
s.d. 90 hari Lebih dari 90 hari
