PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN lanjutan SURAT-SURAT BERHARGA SURAT-SURAT BERHARGA lanjutan TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLE

PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 31 Desember 2013 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2013 and For The Year Then Ended Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated 63 6. GIRO PADA BANK LAIN lanjutan 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS continued b. Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai b. Movements in allowance for impairment losses 2013 2012 Mata uang asing Foreign currency Saldo awal tahun 345 457 Balance at beginning of the year Pemulihan tahun berjalan 82 147 Reversal during the year Selisih kurs karena penjabaran mata uang asing 82 35 Exchange differences from translation of foreign currency Saldo akhir tahun 345 345 Balance at end of year Pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012, saldo giro pada Indover Bank dikelompokkan macet dan Bank telah membentuk cadangan kerugian penurunan nilai secara penuh. As of December 31, 2013 and 2012, the balance of current account at the Indover Bank is classified as loss and the Bank has fully provided allowance losses. Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai yang dibentuk telah memadai. Management believes that the allowance for impairment losses is adequate. c. Tingkat bunga rata-rata per tahun c. Average annual interest rates 2013 2012 Rupiah 0,10 0,10 Rupiah Mata uang asing 0,05 0,05 Foreign Currency

7. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN

7. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND OTHER BANKS

a. Berdasarkan jenis, mata uang dan bank a. By type, currency and bank 2013 2012 Rupiah Penempatan pada Bank Indonesia, neto setelah dikurangi bunga ya ditangguhkan sebesar Rp 163 dan Rp 35 pada tanggal-tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 1.019.837 314.965 Rupiah Placements with Bank Indonesia, net of deferred interest of Rp 163 and Rp 35 as of December 31, 2013 and 2012 Call money 50.000 100.000 Call money Penempatan pada bank lain - 22.757 Placement with other banks Jumlah 1.069.837 437.722 Total Cadangan kerugian penurunan nilai - - Allowance for impairment losses Jumlah - Neto 1.069.837 437.722 Total - Net PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 31 Desember 2013 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2013 and For The Year Then Ended Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated 64

7. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN lanjutan

7. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND OTHER BANKS continued

b. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo b. By remaining maturity period 2013 2012 Rupiah Rupiah Kurang dari 1 bulan 1.019.837 414.965 Less than 1 month 1 sampai dengan 3 bulan 50.000 - 1 month to 3 months Lebih dari 6 bulan - 22.757 More than 6 months Jumlah 1.069.837 437.722 Total Cadangan kerugian penurunan nilai - - Allowances for impairment losses Jumlah - Neto 1.069.837 437.722 Total - Net c. Tingkat bunga rata-rata per tahun c. The average interest rate per annum 2013 2012 Rupiah Rupiah Penempatan pada Bank Indonesia 5,75 4,35 Placement with Bank Indonesia Call money 7,25 4,35 Call money Penempatan pada bank lain - 11,1 Placement with other banks Pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012, seluruh penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain dikategorikan lancar. As of December 31, 2013 and 2012, all placements with Bank Indonesia and other banks are classified as current. Pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012, manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat penurunan nilai atas penempatan bank lain sehingga tidak diperlukan pembentukan cadangan kerugian penurunan nilai. As of December 31, 2013 and 2012, the management believes that there is no impairment on placements with others banks, therefore no allowance for impairment losses was provided.

8. SURAT-SURAT BERHARGA

8. MARKETABLE SECURITIES a. Berdasarkan tujuan, jenis dan mata uang

a. By purpose, type and currency

2013 2012 Rupiah Rupiah Tersedia untuk Dijual Available-for-Sale Sertifikat Bank Indonesia Certificates of Bank Indonesia Nilai nominal 1.100.000 1.250.000 Nominal value Dikurangi bunga yang belum diamortisasi 23.759 24.047 Less unamortized interest 1.076.241 1.225.953 Obligasi Korporasi 45.000 95.000 Corporate Bond Jumlah Tersedia untuk Dijual 1.121.241 1.320.953 Total Available-for-Sale Dimiliki Hingga Jatuh Tempo Held-to-Maturity Obligasi Pemerintah Indonesia 482.541 - Government Bonds Saham - 3 Shares Jumlah Dimiliki Hingga Jatuh Tempo 482.541 3 Total Held-to-Maturities Diperdagangkan Trading Obligasi Pemerintah Indonesia - 280.055 Government Bonds Jumlah Surat-surat Berharga - Rupiah 1.603.782 1.601.011 Total Marketable Securities - Rupiah PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 31 Desember 2013 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2013 and For The Year Then Ended Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated 65 8. SURAT-SURAT BERHARGA lanjutan 8. MARKETABLE SECURITIES continued

a. Berdasarkan tujuan, jenis dan mata uang lanjutan

a. By purpose, type and currency continued

2013 2012 Mata Uang Asing Foreign Currency Diperdagangkan Trading Obligasi Pemerintah Indonesia 60.284 - Government Bonds Jumlah Surat-surat Berharga - Neto 1.664.066 1.601.011 Total Marketable Securities - Net

b. Perincian surat-surat berharga berdasarkan tujuan, penerbit, dan peringkat obligasi

adalah sebagai berikut: b. The details of marketable securities based on purpose, issuer, and bond rating are as follows: 2013 2012 Nama Penerbit Nilai Perolehan Acquisition Cost Nilai Wajar Fair Value Peringkat Rating Nilai Perolehan Acquisition Cost Nilai Wajar Fair Value Peringkat Rating Issuer Name Rupiah Rupiah Tersedia untuk Dijual Available-for-Sale Sertifikat Bank Indonesia Certificates of Bank Indonesia Nilai nominal 1.100.000 1.076.241 1.250.000 1.225.953 Nominal value Dikurangi bunga yang belum diamortisasi 23.759 - 24.047 - Less unamortized interest Jumlah Sertifikat Bank Indonesia - Neto 1.076.241 1.076.241 1.225.953 1.225.953 Total Certificates of Bank Indonesia - Net Obligasi Korporasi: Corporate Bond: PT BW Plantation Tbk 45.000 45.000 idA 45.000 45.000 idA PT BW Plantation Tbk Exim Bank II Tahun 2012 Seri A - - 50.000 50.000 idAAA Exim Bank II Tahun 2012 Seri A Jumlah Obligasi Korporasi 45.000 45.000 95.000 95.000 Total Corporate Bond Jumlah Tersedia untuk Dijual 1.121.241 1.121.241 1.320.953 1.320.953 Total Available-for- Sale Dimiliki Hingga Jatuh Tempo Held-to-Maturity Obligasi Pemerintah Government Bonds FR 0062 190.000 187.190 Ba3 - - FR 0062 FR 0064 166.759 156.880 Ba3 - - FR 0064 FR 0065 144.809 138.471 Ba3 - - FR 0065 Saham - - 3 3 Shares 501.568 482.541 3 3 Dikurangi bunga yang belum diamortisasi 19.027 - - - Less unamortized interest Jumlah Dimiliki Hingga Jatuh Tempo 482.541 482.541 3 3 Total Held-to-Maturity Diperdagangkan Trading Obligasi Pemerintah Indonesia: Government Bonds FR 0062 - - 250.000 248.750 Ba3 FR 0062 FR 0064 - - 10.000 10.125 Ba3 FR 0064 FR 0065 - - 20.000 21.180 Ba3 FR 0065 Jumlah Obligasi Diperdagangkan - - 280.000 280.055 Total Trading Bonds Keuntungan yang belum direalisasi - - 55 - Unrealized gain Jumlah Diperdagangkan - Neto - - 280.055 280.055 Total Trading - Net Jumlah Surat-surat Berharga - Rupiah 1.603.782 1.603.782 1.601.011 1.601.011 Total Marketable Securities - Rupiah PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 31 Desember 2013 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2013 and For The Year Then Ended Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated 66 8. SURAT-SURAT BERHARGA lanjutan 8. MARKETABLE SECURITIES continued

b. Perincian surat-surat berharga berdasarkan tujuan, penerbit, dan peringkat obligasi

adalah sebagai berikut: b. The details of marketable securities based on purpose, issuer, and bond rating are as follows: 2013 2012 Nama Penerbit Nilai Perolehan Acquisition Cost Nilai Wajar Fair Value Peringkat Rating Nilai Perolehan Acquisition Cost Nilai Wajar Fair Value Peringkat Rating Issuer Name Mata Uang Asing Foreign Currency Diperdagangkan Trading Obligasi Pemerintah Indonesia: Government Bonds INDON 42 24.340 24.066 Ba3 - - INDON 42 INDON 43 36.510 36.218 Ba3 - - INDON 43 Jumlah Obligasi Diperdagangkan 60.850 60.284 - - Total Trading Bonds Kerugian yang belum direalisasi 566 - - - Unrealized loss Jumlah Diperdagangkan - Neto 60.284 60.284 - - Total Trading - Net Jumlah Surat-surat Berharga - Neto 1.664.066 1.664.066 1.601.011 1.601.011 Total Securities - Net Surat-surat berharga di atas telah diperingkat oleh PT Pemeringkat Efek Indonesia Pefindo dan PT Moody’s Indonesia. All of the bonds above have been rated by PT Pemeringkat Efek Indonesia Pefindo and PT Moody‟s Indonesia. c. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo c. By remaining period to maturity 2013 2012 Rupiah Rupiah Tersedia untuk Dijual Available-for-Sale Nilai wajar: Fair value: 1 sampai dengan 3 bulan 497.154 - 1 up to 3 months 3 sampai dengan 12 bulan 579.087 1.275.953 3 up to 12 months 12 sampai dengan 60 bulan 45.000 45.000 12 up to 60 months Jumlah Tersedia untuk Dijual 1.121.241 1.320.953 Total Available-for-Sale Dimiliki Hingga Jatuh Tempo Held-to-Maturity Biaya perolehan, setelah amortisasi: Cost, net of amortization: Lebih dari 5 tahun 482.541 3 More than 5 years Jumlah Dimiliki Hingga Jatuh Tempo 482.541 3 Total Held-to-Maturity Diperdagangkan Trading Nilai wajar: Fair value: Lebih dari 5 tahun - 280.055 More than 5 years Jumlah Surat-surat Berharga - Rupiah 1.603.782 1.601.011 Total Marketable Securities - Rupiah Mata Uang Asing Foreign Currency Diperdagangkan Trading Nilai wajar: Fair value: Lebih dari 5 tahun 60.284 - More than 5 years Jumlah Surat-surat Berharga 1.664.066 1.601.011 Total Marketable Securities PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 31 Desember 2013 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2013 and For The Year Then Ended Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated 67

8. SURAT-SURAT BERHARGA lanjutan

8. MARKETABLE SECURITIES continued d. Berdasarkan surat berharga pemerintah dan

bukan pemerintah d. By government and non-government securities 2013 2012 Jenis Type Surat berharga pemerintah 1.619.066 1.506.008 Government bonds Surat berharga bukan pemerintah 45.000 95.003 Non-Government bonds Jumlah Surat-surat Berharga 1.664.066 1.601.011 Total Marketable Securities Seluruh investasi surat-surat berharga Bank adalah kepada pihak ketiga. All investment in marketable securities of Bank are to third parties. Kolektibilitas surat-surat berharga pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 adalah lancar. The collectibility of marketable securities as of December 31, 2013 and 2012 are classified as current.

e. Jangka waktu dan kisaran tingkat bunga per

tahun surat-surat berharga adalah sebagai berikut:

e. Period and

annual flat interest of marketable securities are as follows: Jangka waktu 2013 2012 Period Sertifikat Bank Indonesia 1 tahunyear 1 tahunyear Certificates of Bank Indonesia Obligasi Pemerintah Indonesia 15 tahunyears 15 tahunyears Government Bonds Obligasi Korporasi 1-3 tahunyears 1-3 tahunyears Corporate Bonds Tingkat suku bunga rata- rata per tahun 2013 2012 The average interest rates per annum Sertifikat Bank Indonesia 6,21 4,65 Certificates of Bank Indonesia Obligasi Pemerintah Indonesia 5,60 6,39 Government Bonds Obligasi Korporasi 10,67 8,46 Corporate Bonds Keuntungan kerugian penjualan surat berharga yang diperdagangkan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 masing-masing sebesar Rp 20.866 dan Rp 15.834. Gains losses on sale of trading securities for the years ended December 31, 2013 and 2012 amounted to Rp 20,866 and Rp 15,834, respectively . Keuntungan kerugian yang belum direalisasi atas perubahan nilai wajar surat-surat berharga yang tersedia untuk dijual pada tanggal-tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 masing-masing sebesar Rp nihil. Sedangkan keuntungan kerugian atas perubahan nilai wajar surat- surat berharga untuk diperdagangkan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 masing-masing sebesar Rp 10 dan Rp 5.211. Unrealized gains losses on changes in fair value of marketable securities available-for-sale for the years ended December 31, 2013 and 2012 to amounted nil, respectively. Whereas gains losses on changes in fair value of marketable trading securities for the years ended December 31, 2013 and 2012 amounted to Rp 10 and Rp 5,211, respectively. Pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012, manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat penurunan nilai atas surat-surat berharga sehingga tidak diperlukan pembentukan cadangan kerugian penurunan nilai. As of December 31 2013 and 2012, management believes that there is no impairment on marketable securities therefore allowance for impairment losses was provided. PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 31 Desember 2013 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2013 and For The Year Then Ended Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated 68

9. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF

9. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLE

Bank melakukan transaksi derivatif dalam bentuk pembelian dan penjualan berjangka valuta asing forward and spot dan swap untuk tujuan trading. Risiko pasar dari transaksi derivatif timbul dari potensi perubahan nilai akibat fluktuasi kurs mata uang asing, sedangkan risiko kredit timbul dalam hal pihak lain tidak memenuhi kewajibannya kepada Bank. The Bank‟s derivative instruments principally consist of forward and spot foreign exchange contracts and swap contracts for trading purpose. The market risk of derivative transactions arise from potential changes in value due to fluctuations in foreign exchange rates, while credit risks is the possibility that a loss may occur due to the failure of counterparty to fulfill its obligation according to the term of the contract. Jangka waktu dari pembelian dan penjualan berjangka valuta asing pada tanggal 31 Desember 2013 berkisar antara 14 sampai 31 hari. As December 31, 2013, the Bank‟s instruments have terms ranging from 14 to 31 days. Pada tanggal 31 Desember 2013, rincian tagihan dan liabilitas derivatif adalah sebagai berikut: As of December 31, 2013, details of derivative receivables and payable are as follows: 2013 Nilai Nosional Tagihan Liabilitas Kontrak Derivatif Derivatif Notional Value Derivative Derivative Contract Receivables Payable PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia Persero Tbk 121.700 283 - Persero Tbk PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri Persero Tbk 60.850 233 580 Persero Tbk Jumlah 182.550 516 580 Total Cadangan kerugian Allowance for impairment penurunan nilai - - losses Neto 516 580 Net Tagihan dan liabilitas derivatif pada tanggal 31 Desember 2013 merupakan transaksi pada pihak ketiga. Derivative receivables and payable as of December 31, 2013 are made with a third party. Pada tanggal 31 Desember 2012, tidak ada transaksi derivatif dalam bentuk pembelian dan penjualan berjangka valuta asing forward and spot dan swap untuk tujuan trading. As of December 31, 2012, there is no derivative instruments transaction of forward and spot foreign exchange contracts and swap contracts for trading purpose. Pada tanggal 31 Desember 2013, manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat penurunan nilai atas tagihan derivatif, sehingga tidak diperlukan pembentukan cadangan kerugian penurunan nilai. As of December 31, 2013, management believes that there is no impairment on derivative receivables, therefore no allowance for impairment losses was provided. PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 31 Desember 2013 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2013 and For The Year Then Ended Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated 69

10. PENDAPATAN BUNGA YANG MASIH AKAN DITERIMA