GOODWILL lanjutan GOODWILL continued

286 PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK LAPORAN TAHUNAN 2016 PT TOBA BARA SEJAHTRA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk Tahun yang berakhir pada tanggal tersebut Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain PT TOBA BARA SEJAHTRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2016 and For Year then ended Expressed in United States Dollar, unless otherwise stated 71 17. PERPAJAKAN lanjutan 17. TAXATION continued c. Beban pajak c. Tax expense Beban pajak Kelompok Usaha untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 terdiri dari: The Group tax expense for the years ended December 31, 2016 and 2015 consist of: Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember Year ended December 31 2016 2015 Beban pajak kini 10.653.542 14.212.669 Current tax expense Beban pajak kini neto Net current tax yang berasal dari expense pertaining tahun sebelumnya 874.255 80.428 from previous year Sub-total 11.527.797 14.293.097 Sub-total Manfaat pajak tangguhan 130.376 902.795 Deferred tax benefit Beban pajak - neto 11.397.421 13.390.302 Tax expense - net Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak yang dilaporkan dalam laba rugi dengan estimasi rugi fiskal Perusahaan, dan beban pajak kini Perusahaan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 pada tanggal-tanggal tersebut adalah sebagai berikut: The reconciliation between profit before tax expense as shown in the profit or loss and the Company’s estimated taxable loss, and the Company’s current income tax expense for the years ended December 31, 2016 and 2015, are as follows: Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember Year ended December 31 2016 2015 Laba konsolidasian Consolidated profit before sebelum beban pajak 25.984.193 39.114.397 tax expense Laba sebelum beban pajak Profit before tax expense - Entitas anak 29.854.771 46.604.586 - Subsidiaries Penyesuaian lainnya 15.366.355 15.252.644 Other Adjustment Laba sebelum beban pajak Profit before tax expense - Perusahaan 11.495.777 7.762.455 - the Company Beda temporer: Temporary differences: Penyisihan atas penurunan nilai Allowance for individual impairment piutang secara individual 28.514 - losses on receivable Liabilitas program imbalan pasti 136.175 179.412 Defined benfits plan liabilities Pembayaran utang leasing 2.242 - Payment of finance lease payables Penyusutan 259 1.117 Depreciation Beda tetap: Permanent differences: Beban jamuan 18.454 36.603 Entertainment expenses Dividen dari entitas anak 13.991.850 14.063.374 Dividend from subsidiary Penghasilan yang telah dikenakan pajak final 132.275 296.257 Income subject to final tax Lain-lain 94.024 175.752 Others Estimasi rugi fiskal - Perusahaan 2.410.192 6.204.292 Estimated tax loss - Company 287 PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK 2016 ANNUAL REPORT PT TOBA BARA SEJAHTRA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk Tahun yang berakhir pada tanggal tersebut Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain PT TOBA BARA SEJAHTRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2016 and For Year then ended Expressed in United States Dollar, unless otherwise stated 72 17. PERPAJAKAN lanjutan 17. TAXATION continued c. Beban pajak lanjutan c. Tax expense continued Analisa akumulasi rugi fiskal Perusahaan adalah sebagai berikut: The analysis of the Company’s tax losses carried forward is as follows: 31 Desember31 December, 2016 2015 Tahun Pajak: Fiscal Years: 2011 - 2.514.937 2011 2012 - 5.570.123 2012 2013 - 8.065.616 2013 2014 - 3.801.688 2014 2015 - 6.204.292 2015 2016 2.410.192 - 2016 Akumulasi rugi fiskal 2.410.192 26.156.656 Tax losses carried forward Rekonsiliasi antara beban pajak yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku terhadap laba sebelum beban pajak dengan beban pajak yang diakui di dalam laba rugi adalah sebagai berikut: The reconciliation between tax expense based on the profit before tax expense at statutory tax rates and the tax expense as shown in profit or loss is as follows: Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember Year ended December 31 2016 2015 Laba konsolidasian Consolidated profit before sebelum pajak 25.984.193 39.114.397 tax expense Beban pajak dengan tarif Tax expense computed pajak yang berlaku 6.496.048 9.778.599 using the prevailing tax rate Pengaruh pajak Tax effect of atas beda tetap 1.405.698 2.345.838 permanent differences Pengaruh pajak atas Tax effect on penyesuaian konsolidasi 3.841.589 3.813.161 consolidation entries Aset pajak tangguhan yang tidak diakui 1.608.334 2.005.336 Unrecognized deferred tax assets Penyesuaian atas pajak kini Adjustment in respect of tahun sebelumnya 874.255 80.428 prior years current tax Dampak translasi 11.739 72.449 Translation effect Lain-lain 28.846 131.065 Others Beban pajak - neto 11.397.421 13.390.302 Tax expense - net