GOODWILL GOODWILL toba bara ar2016 lr ilove compressed

285 PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK 2016 ANNUAL REPORT PT TOBA BARA SEJAHTRA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk Tahun yang berakhir pada tanggal tersebut Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain PT TOBA BARA SEJAHTRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2016 and For Year then ended Expressed in United States Dollar, unless otherwise stated 70 16. BEBAN AKRUAL 16. ACCRUED EXPENSES Rincian beban akrual adalah sebagai berikut: Detail of accrued expenses are as follows: 31 Desember31 December, 2016 2015 Pengangkutan 463.761 738.089 Barging Royalti 326.684 309.019 Royalty Jasa profesional 251.935 461.720 Professional fee Pemasaran 172.909 239.558 Marketing Infrastruktur 95.194 91.856 Infrastructure Lain-lain 1.377.956 2.490.281 Others 2.688.439 4.330.523 17. PERPAJAKAN 17. TAXATION

a. Pajak dibayar di muka dan estimasi tagihan pajak

a. Prepaid taxes and estimated claim for tax refund

31 Desember31 December, 2016 2015 Pajak dibayar di muka Prepaid tax Entitas anak: Subsidiaries: Pajak Pertambahan Nilai 103.550 497.842 Value Added Tax Estimasi tagihan pajak Estimated claims for tax refund Tahun berjalan: Current year: TBEIM 2.486.372 394.537 TBEIM TMU - 236.324 TMU Total 2.486.372 630.861 Total b. Utang pajak b. Taxes payable 31 Desember31 December, 2016 2015 Perusahaan: The Company: Pasal 42 2.134 2.092 Article 42 Pasal 21 64.657 53.351 Article 21 Pasal 23 36 27 Article 23 Pasal 26 10.564 - Article 26 77.391 55.470 Entitas Anak: Subsidiaries: Pasal 42 24.609 28.886 Article 42 Pasal 15 11.607 14.092 Article 15 Pasal 21 150.776 661.717 Article 21 Pasal 22 13.345 15.477 Article 22 Pasal 23 233.633 400.340 Article 23 Pasal 29 304.468 227.983 Article 29 Pajak Pertambahan Nilai 21.868 59.107 Value Added Tax 760.306 1.407.602 Total 837.697 1.463.072 Total 286 PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK LAPORAN TAHUNAN 2016 PT TOBA BARA SEJAHTRA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk Tahun yang berakhir pada tanggal tersebut Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain PT TOBA BARA SEJAHTRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2016 and For Year then ended Expressed in United States Dollar, unless otherwise stated 71 17. PERPAJAKAN lanjutan 17. TAXATION continued c. Beban pajak c. Tax expense Beban pajak Kelompok Usaha untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 terdiri dari: The Group tax expense for the years ended December 31, 2016 and 2015 consist of: Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember Year ended December 31 2016 2015 Beban pajak kini 10.653.542 14.212.669 Current tax expense Beban pajak kini neto Net current tax yang berasal dari expense pertaining tahun sebelumnya 874.255 80.428 from previous year Sub-total 11.527.797 14.293.097 Sub-total Manfaat pajak tangguhan 130.376 902.795 Deferred tax benefit Beban pajak - neto 11.397.421 13.390.302 Tax expense - net Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak yang dilaporkan dalam laba rugi dengan estimasi rugi fiskal Perusahaan, dan beban pajak kini Perusahaan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 pada tanggal-tanggal tersebut adalah sebagai berikut: The reconciliation between profit before tax expense as shown in the profit or loss and the Company’s estimated taxable loss, and the Company’s current income tax expense for the years ended December 31, 2016 and 2015, are as follows: Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember Year ended December 31 2016 2015 Laba konsolidasian Consolidated profit before sebelum beban pajak 25.984.193 39.114.397 tax expense Laba sebelum beban pajak Profit before tax expense - Entitas anak 29.854.771 46.604.586 - Subsidiaries Penyesuaian lainnya 15.366.355 15.252.644 Other Adjustment Laba sebelum beban pajak Profit before tax expense - Perusahaan 11.495.777 7.762.455 - the Company Beda temporer: Temporary differences: Penyisihan atas penurunan nilai Allowance for individual impairment piutang secara individual 28.514 - losses on receivable Liabilitas program imbalan pasti 136.175 179.412 Defined benfits plan liabilities Pembayaran utang leasing 2.242 - Payment of finance lease payables Penyusutan 259 1.117 Depreciation Beda tetap: Permanent differences: Beban jamuan 18.454 36.603 Entertainment expenses Dividen dari entitas anak 13.991.850 14.063.374 Dividend from subsidiary Penghasilan yang telah dikenakan pajak final 132.275 296.257 Income subject to final tax Lain-lain 94.024 175.752 Others Estimasi rugi fiskal - Perusahaan 2.410.192 6.204.292 Estimated tax loss - Company