UTANG USAHA TRADE PAYABLES

287 PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK 2016 ANNUAL REPORT PT TOBA BARA SEJAHTRA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk Tahun yang berakhir pada tanggal tersebut Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain PT TOBA BARA SEJAHTRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2016 and For Year then ended Expressed in United States Dollar, unless otherwise stated 72 17. PERPAJAKAN lanjutan 17. TAXATION continued c. Beban pajak lanjutan c. Tax expense continued Analisa akumulasi rugi fiskal Perusahaan adalah sebagai berikut: The analysis of the Company’s tax losses carried forward is as follows: 31 Desember31 December, 2016 2015 Tahun Pajak: Fiscal Years: 2011 - 2.514.937 2011 2012 - 5.570.123 2012 2013 - 8.065.616 2013 2014 - 3.801.688 2014 2015 - 6.204.292 2015 2016 2.410.192 - 2016 Akumulasi rugi fiskal 2.410.192 26.156.656 Tax losses carried forward Rekonsiliasi antara beban pajak yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku terhadap laba sebelum beban pajak dengan beban pajak yang diakui di dalam laba rugi adalah sebagai berikut: The reconciliation between tax expense based on the profit before tax expense at statutory tax rates and the tax expense as shown in profit or loss is as follows: Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember Year ended December 31 2016 2015 Laba konsolidasian Consolidated profit before sebelum pajak 25.984.193 39.114.397 tax expense Beban pajak dengan tarif Tax expense computed pajak yang berlaku 6.496.048 9.778.599 using the prevailing tax rate Pengaruh pajak Tax effect of atas beda tetap 1.405.698 2.345.838 permanent differences Pengaruh pajak atas Tax effect on penyesuaian konsolidasi 3.841.589 3.813.161 consolidation entries Aset pajak tangguhan yang tidak diakui 1.608.334 2.005.336 Unrecognized deferred tax assets Penyesuaian atas pajak kini Adjustment in respect of tahun sebelumnya 874.255 80.428 prior years current tax Dampak translasi 11.739 72.449 Translation effect Lain-lain 28.846 131.065 Others Beban pajak - neto 11.397.421 13.390.302 Tax expense - net 288 PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK LAPORAN TAHUNAN 2016 PT TOBA BARA SEJAHTRA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk Tahun yang berakhir pada tanggal tersebut Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain PT TOBA BARA SEJAHTRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2016 and For Year then ended Expressed in United States Dollar, unless otherwise stated 73 17. PERPAJAKAN lanjutan 17. TAXATION continued c. Beban pajak lanjutan c. Tax expense continued Rincian manfaat pajak tangguhan adalah sebagai berikut: The details of deferred tax benefit are as follows: Tahun yang Berakhir pada pada Tanggal 31 Desember Year ended December 31, 2016 2015 Perusahaan The Company Akumulasi rugi fiskal 602.548 1.551.073 Tax losses carried forward Penyisihan atas penurunan nilai Allowance for individual impairment piutang secara individual 7.129 - losses on receivables Liabilitas imbalan kerja Short-term employee jangka pendek - 46.330 benefits liabilities Depresiasi 65 279 Depreciation Sewa pembiayaan 560 - Finance lease Liabilitas program imbalan pasti 34.044 1.477 Defined benefits plan liabilities Aset pajak tangguhan yang Unrecognized tidak diakui 628.968 1.596.205 deferred tax assets Sub - total - - Sub - total Entitas anak 130.376 902.795 Subsidiaries Manfaat pajak tangguhan 130.376 902.795 Deferred tax benefit d. Asetliabilitas pajak tangguhan d. Deferred tax assetsliabilities 31 Desember31 December, 2016 2015 Aset pajak tangguhan: Deferred tax assets: ABN 4.016.300 986.366 ABN TBEIM 1.851.286 1.478.856 TBEIM TMU 374.244 314.941 TMU Total 6.241.830 2.780.163 Total Liabilitas pajak tangguhan: Deferred tax liability: PKU 896.968 382.433 PKU Total 896.968 382.433 Total Jumlah perbedaan temporer yang dapat dikurangkan dan rugi pajak belum dikompensasi yang tidak diakui sebagai aset pajak tangguhan dalam laporan keuangan konsolidasian sebesar AS628.968 2015: AS9.101.230. The amount of deductible temporary differences and unused tax losses for which no deferred tax asset is recognized in the consolidated statement of financial position is US628,968 2015: US9,101,230. Manajemen berpendapat bahwa penyisihan aset pajak tangguhan adalah cukup untuk menutup manfaat yang mungkin tidak dapat direalisasi. The management believes that the valuation allowance for deferred tax assets is adequate to cover the possible that such tax benefits will not be realized.