303
PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK 2016 ANNUAL REPORT
PT TOBA BARA SEJAHTRA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk Tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain
PT TOBA BARA SEJAHTRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2016 and For Year then ended
Expressed in United States Dollar, unless otherwise stated
88
27. KERUGIAN KUMULATIF ATAS INSTRUMEN DERIVATIF UNTUK LINDUNG NILAI ARUS KAS
27. CUMULATIVE LOSSES
ON DERIVATIVE
INSTRUMENTS FOR CASH FLOW HEDGES
Dalam tahun 2016 dan 2015, Kelompok Usaha melakukan lindung nilai arus kas atas perkiraan
transaksi-transaksi pembelian bahan bakar untuk keperluan operasi peralatan tambang dan batubara
dengan menggunakan instrumen keuangan derivatif Catatan 34. Lindung nilai ini dilakukan untuk
mengelola risiko fluktuasi harga bahan bakar danatau batubara yang mungkin terjadi akibat
perkiraan transaksi pembelian bahan bakar atau penjualan batubara.
In 2016 and 2015, the Group entered into cash flow hedges for forecasted transactions of fuel purchases
for operating of mining equipment and coal using derivative financial instruments Note 34. These
hedging transactions were entered into to manage the risk of fluctuations in fuel prices andor coal that
may occur as a result of forcasted fuel purchase and coal sales transactions, respectively.
Hasil pengujian efektivitas lindung nilai arus kas di atas secara prospektif dan retrospektif terbukti
sangat efektif. Sehingga, selisih harga yang timbul dari instrumen lindung nilai derivatif tersebut diakui
dalam akun “kerugian kumulatif atas instrumen derivatif untuk lindung nilai arus kas” sebagai bagian
ekuitas. Selisih harga tersebut masing-masing akan diakui sebagai bagian dari harga perolehan bahan
bakar dan batubara yang dilindung nilai. Jumlah selisih harga bahan bakar dicatat di dalam akun
“Keuntungan Kerugian Kumulatif Atas Instrumen Derivatif Untuk Lindung Nilai Arus Kas” dengan saldo
AS3.760.024 - Kerugian pada tanggal 31 Desember 2016 dan AS1.985.277 - Keuntungan pada tanggal
31 Desember 2015. The results of prospective and retrospective test of
the hedge effectiveness of the above mentioned cash flows hedge were proven to be highly effective.
As a result, the differences arising from the derivative hedging instruments are recognized in cumulative
losses on derivative instruments for cash flows hedges account under the equity. These price
differences will be recognized as part of acquisition costs of the fuel and coal being hedged, respectively.
Total price differences recognized under Cumulative Gain Losses On Derivative
Instruments For Cash Flow Hedges which were account for US3,760,024 - Loss as of December 31,
2016 and US1,985,277 - Gain as of December 31, 2015.
28. KEPENTINGAN NON-PENGENDALI 28. NON-CONTROLLING INTERESTS
Mutasi kepentingan non-pengendali untuk masing- masing tahun pelaporan adalah sebagai berikut:
Movement of non-controlling interest during the respective reporting years are as follows:
31 DesemberDecember 31, 2016
Pendapatan komprehensif
Saldo lain
Bagian atas Bagian atas Saldo
1 Jan. 2016 Other
labarugi neto dividen 31 Des 2016 Balance Penambahan comprehensive Share in net Share in Balance
Jan. 1, 2016 Addition income profitloss dividend Dec 31, 2016
ABN 34.168.539
- 4.217.340 12.459.499 13.443.150 28.967.548
ABN TBE
887 -
- 66
- 821
TBE TMU
28.184 -
- 177
- 28.361
TMU PKU
688.332 -
34.182 562.111
- 1.216.261
PKU GLP
- 80.000
- 107.335
- 27.335
GLP
Total 33.509.278
80.000 4.183.158 11.790.164 13.443.150
27.753.134 Total
31 DesemberDecember 31, 2015 Pendapatan
komprehensif Saldo
lain Bagian atas Bagian atas
Saldo 1 Jan. 2015
Other labarugi neto dividen 31 Des 2015
Balance Akuisisi comprehensive Share in net Share in Balance Jan. 1, 2015 Acquisition
income profitloss dividend Dec 31, 2015
ABN 31.473.297
- 1.252.024
14.673.218 13.230.000 34.168.539
ABN TBE
694 -
- 203
10 887
TBE TMU
28.170 -
- 14
- 28.184
TMU PKU
453.638 -
70.656 305.350
- 688.332
PKU
Total 31.048.523
- 1.322.680 14.368.085 13.230.010
33.509.278 Total
304
PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK LAPORAN TAHUNAN 2016
PT TOBA BARA SEJAHTRA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk Tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain
PT TOBA BARA SEJAHTRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2016 and For Year then ended
Expressed in United States Dollar, unless otherwise stated
89
28. KEPENTINGAN NON-PENGENDALI 28. NON-CONTROLLING INTERESTS
Kelompok usaha memiliki kepentingan non- pengendali material di ABN, yaitu sebesar 49.
Sebelum eliminasi antar perusahaan, total aset ABN pada tanggal 31 Desember 2016 adalah
AS98.206.700, total
liabilitas adalah
AS39.087.226, total
ekuitas adalah
AS59.119.474 dan total penjualan sebesar AS192.481.287 untuk tahun yang berakhir
31 Desember 2016. The group has material non-controlling interest in
ABN, i.e. 49. As at December 31, 2016, before intercompany eliminations, ABN has total assets of
US98,206,700, total liabilities of US39,087,226, total equity of US59,119,474 and total revenues of
US192,481,287 for year ended December 31, 2016.
Tabel berikut menyajikan ringkasan informasi keuangan
ABN sebelum
eliminasi antar
perusahaan. The following table illustrates summarized financial
information of ABN before intercompany eliminations.
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 Desember31 December, 2016
2015 ASET
ASSETS
Total Aset Lancar 36.164.069
48.191.187 Total Current Assets
Total Aset Tidak Lancar 62.042.631
59.033.290 Total Non-Current Assets
TOTAL ASET 98.206.700
107.224.477 TOTAL ASSETS
Total Liabilitas Jangka Pendek 33.797.648
32.847.452 Total Current Liabilities
Total Liabilitas Jangka Panjang 5.289.578
4.645.330 Total Non-Current Liabilities
TOTAL LIABILITAS 39.087.226
37.492.782 TOTAL LlABILITIES
EKUITAS, NETO 59.119.474
69.731.695 EQUITY, NET
EKUITAS NETO YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA :
NET EQUITY ATTRIBUTABLE TO :
Pemilik entitas induk 30.151.926
35.563.156 Owners of the parent entity
Kepentingan non-pengendali 28.967.548
34.168.539 Non-controlling interest
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN
STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Tahun yang Berakhir pada pada Tanggal 31 Desember
Year ended December 31, 2016
2015
Penjualan 192.481.287
249.939.783 Sales
Laba tahun berjalan 25.427.549
29.945.343 Profit for the year
Penghasilan rugi komprehensif lain 8.606.818
2.555.150 Other comprehensive income loss
