BEBAN POKOK PENJUALAN COST OF GOODS SOLD
310
PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK LAPORAN TAHUNAN 2016
PT TOBA BARA SEJAHTRA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk Tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain
PT TOBA BARA SEJAHTRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2016 and For Year then ended
Expressed in United States Dollar, unless otherwise stated
95
34. INSTRUMEN DERIVATIF lanjutan 34. DERIVATIVE INSTRUMENTS continued
2016 lanjutan 2016 continued
ii. Swap Komoditas lanjutan ii. Commodities Swap continued
Perjanjian swap komoditas diukur pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain ditetapkan
sebagai instrumen lindung nilai arus kas atas perkiraan pembelian bahan bakar danatau
penjualan batubara. Perkiraan transaksi ini sangat mungkin terjadi dan merupakan 99 dari total
perkiraan pembelian bahan bakar dan 31 dari total komitmen penjualan batubara Perusahaan.
Commodities swap contracts measured at fair value through other comprehensive income are
designated as hedging instruments in cash flow hedges of forecast fuel purchase andor sales of
coal. These forecast transactions are highly probable, and they comprise about 99 and 31 of
the Company’s total expected purchase of gas oil and coal sales commitment, respectively.
Ketentuan perjanjian swap tersebut sesuai ketentuan transaksi swap yang memiliki tingkat
probabilitas yang sangat memungkinkan. Lindung nilai arus kas atas estimasi pembelian bahan bakar
danatau penjualan batubara tahun 2017 diperkirakan akan sangat efektif.
The terms of the swap contracts match the terms of the expected highly probable forecast transactions.
The cash flow hedges of the expected future fuel purchased andor sales of coal in 2017 are expected
to be highly effective. Pergerakan nilai wajar instrumen lindung nilai TBS
yang ditetapkan sebagai lindung nilai arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31
December 2016 adalah sebesar AS683.423 - penghasilan, yang disajikan dalam piutang
derivatif. Fair value movements of hedging instruments of
TBS designated on cash flow hedges for the years ended December 31, 2016 amounting to
US683,423 - an income, was presented in derivative receivables.
Pergerakan neto nilai wajar instrument lindung nilai ABN yang ditetapkan sebagai lindung nilai arus
kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 December 2016 adalah sebesar AS12.442.836 -
kerugian, yang dilaporkan pada laporan posisi keuangan konsolidasian tanggal 31 Desember
2016 sebagai piutang derivatif dan utang derivatif masing-masing sebesar AS1.117.757 dan
AS13.560.593. Fair values net movements of hedging instruments
of ABN designated on cash flow hedges for the years ended December 31, 2016 amounting to
US12,442,836 - a loss, which is reported in the consolidated statement of financial position as of
December 31, 2016 as derivative receivables and derivative payables amounting to US1,117,757
and US13,560,593, respectively Sehubungan dengan transaksi swap komoditas
yang selesai dalam tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2016, ABN mencatat
kerugian neto sebesar AS206.673 dalam laba rugi tahun 2016, serta mengakui piutang dan utang
derivatif dari dan kepada pihak lawan masing- masing sebesar AS601.768 dan AS667.202.
In relation to the commodities swap for which has been terminated for year ended December 31,
2016, ABN recognized a net gain amounting to US206,673 in the profit or loss for 2016, and
recorded derivative receivables and payables to the counterparties amounting to US601,768 and
US667,202, respectively.
311
PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK 2016 ANNUAL REPORT
PT TOBA BARA SEJAHTRA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk Tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain
PT TOBA BARA SEJAHTRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2016 and For Year then ended
Expressed in United States Dollar, unless otherwise stated
96
34. INSTRUMEN DERIVATIF lanjutan 34. DERIVATIVE INSTRUMENTS continued
2015 2015
ABN ABN
Kontrak transaksi swap komoditas ABN pada tanggal 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut:
The swap contracts transaction of ABN for commodity as of December 31, 2015 are as follows:
Fuel Swap Contracts Jumlah
kuantitas ABN membayar
Pihak Jumlah
nosional Harga
atau menerima lawan
Kontrak Total
tetap harga tetap
No. Counter
Total notional
Fixed ABN pays or
No. party
Contract quantity
price receives fixed price
Tanggal TerminasiTermination date
1. BNP Paribas
4 348.000
51-95 Membayar
01 Januari 2016 – 31 Desember 2016 4
348,000 51-95 Pay January 01, 2016 – December 31, 2016
Semua kontrak diatas berdasarkan harga pada GAS OIL-0.05 SINGAPORE-PLATTS ASIA PACIFIC.
Perjanjian swap komoditas diukur pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain ditetapkan
sebagai instrumen lindung nilai arus kas atas perkiraan pembelian bahan bakar.
Ketentuan perjanjian swap tersebut sesuai ketentuan transaksi swap yang memiliki tingkat probabilitas yang
sangat memungkinkan. Lindung nilai arus kas atas estimasi pembelian tahun 2016 diperkirakan akan
sangat efektif dan menyebabkan kerugian yang belum direalisasi sebesar US1.035.030 dengan aset pajak
tangguhan sebesar US258.758 dimasukkan ke dalam penghasilan komprehensif lain sehubungan perjanjian
ini. The above contract is based on the price of GAS OIL-
0.05 SINGAPORE-PLATTS ASIA PACIFIC. Commodity swap contracts measured at fair value
through other comprehensive income are designated as hedging instruments in cash flow hedges of
forecast purchases of fuel. The terms of the swap contracts match the terms of
the expected highly probable forecast transactions. The cash flow hedges of the expected future
purchased in 2016 are expected to be highly effective and resulting in an unrealized loss of US1,035,030
with a deferred tax asset of US258,758 was included in other comprehensive income in respect of these
contracts. Sehubungan dengan transaksi swap komoditas bahan
bakar, untuk kontrak yang selesai dalam tahun 2015, Kelompok Usaha mencatat kerugian neto sebesar
AS5.908.638 dalam laba rugi tahun 2015 dengan utang derivatif sebesar AS793.465 pada tanggal
31 Desember 2015. In relation to the commodity swap for gas oil which
has been terminated in 2015, Group recognized a net loss amounting to US5,908,638 in the profit or
loss for 2015 with derivative payables amounting to US793,465 as of December 31, 2015.
Nilai wajar kontrak tersebut di atas pada tanggal 31 Desember 2015 adalah sebesar AS1.035.030,
yang dilaporkan pada laporan posisi keuangan konsolidasian tanggal 31 Desember 2015.
Fair value of the above contracts as of December 31, 2015 amounting to US1,035,030 is
reported in the statement of consolidated financial position as of December 31, 2015.
Perjanjian sehubungan dengan kontrak derivatif di atas sesuai dengan ISDA Master Agreement 2005
dan tidak ada persyaratan tambahan penting lainnya. The agreements on the above derivative contracts
are based on ISDA Master Agreement 2005 and no other additional significant conditions.