BEBAN PENDAPATAN LAIN-LAIN - NETO OTHER EXPENSES INCOME - NET
311
PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK 2016 ANNUAL REPORT
PT TOBA BARA SEJAHTRA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk Tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain
PT TOBA BARA SEJAHTRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2016 and For Year then ended
Expressed in United States Dollar, unless otherwise stated
96
34. INSTRUMEN DERIVATIF lanjutan 34. DERIVATIVE INSTRUMENTS continued
2015 2015
ABN ABN
Kontrak transaksi swap komoditas ABN pada tanggal 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut:
The swap contracts transaction of ABN for commodity as of December 31, 2015 are as follows:
Fuel Swap Contracts Jumlah
kuantitas ABN membayar
Pihak Jumlah
nosional Harga
atau menerima lawan
Kontrak Total
tetap harga tetap
No. Counter
Total notional
Fixed ABN pays or
No. party
Contract quantity
price receives fixed price
Tanggal TerminasiTermination date
1. BNP Paribas
4 348.000
51-95 Membayar
01 Januari 2016 – 31 Desember 2016 4
348,000 51-95 Pay January 01, 2016 – December 31, 2016
Semua kontrak diatas berdasarkan harga pada GAS OIL-0.05 SINGAPORE-PLATTS ASIA PACIFIC.
Perjanjian swap komoditas diukur pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain ditetapkan
sebagai instrumen lindung nilai arus kas atas perkiraan pembelian bahan bakar.
Ketentuan perjanjian swap tersebut sesuai ketentuan transaksi swap yang memiliki tingkat probabilitas yang
sangat memungkinkan. Lindung nilai arus kas atas estimasi pembelian tahun 2016 diperkirakan akan
sangat efektif dan menyebabkan kerugian yang belum direalisasi sebesar US1.035.030 dengan aset pajak
tangguhan sebesar US258.758 dimasukkan ke dalam penghasilan komprehensif lain sehubungan perjanjian
ini. The above contract is based on the price of GAS OIL-
0.05 SINGAPORE-PLATTS ASIA PACIFIC. Commodity swap contracts measured at fair value
through other comprehensive income are designated as hedging instruments in cash flow hedges of
forecast purchases of fuel. The terms of the swap contracts match the terms of
the expected highly probable forecast transactions. The cash flow hedges of the expected future
purchased in 2016 are expected to be highly effective and resulting in an unrealized loss of US1,035,030
with a deferred tax asset of US258,758 was included in other comprehensive income in respect of these
contracts. Sehubungan dengan transaksi swap komoditas bahan
bakar, untuk kontrak yang selesai dalam tahun 2015, Kelompok Usaha mencatat kerugian neto sebesar
AS5.908.638 dalam laba rugi tahun 2015 dengan utang derivatif sebesar AS793.465 pada tanggal
31 Desember 2015. In relation to the commodity swap for gas oil which
has been terminated in 2015, Group recognized a net loss amounting to US5,908,638 in the profit or
loss for 2015 with derivative payables amounting to US793,465 as of December 31, 2015.
Nilai wajar kontrak tersebut di atas pada tanggal 31 Desember 2015 adalah sebesar AS1.035.030,
yang dilaporkan pada laporan posisi keuangan konsolidasian tanggal 31 Desember 2015.
Fair value of the above contracts as of December 31, 2015 amounting to US1,035,030 is
reported in the statement of consolidated financial position as of December 31, 2015.
Perjanjian sehubungan dengan kontrak derivatif di atas sesuai dengan ISDA Master Agreement 2005
dan tidak ada persyaratan tambahan penting lainnya. The agreements on the above derivative contracts
are based on ISDA Master Agreement 2005 and no other additional significant conditions.
312
PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK LAPORAN TAHUNAN 2016
PT TOBA BARA SEJAHTRA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk Tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain
PT TOBA BARA SEJAHTRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2016 and For Year then ended
Expressed in United States Dollar, unless otherwise stated
97
35. TRANSAKSI DAN SALDO PIHAK BERELASI 35. RELATED PARTY TRANSACTIONS AND
BALANCES
Dalam kegiatan usaha normalnya, Kelompok Usaha melakukan transaksi dengan pihak berelasi.
In the ordinary course of business, the Group engaged into transactions with related parties.
Sifat transaksi dan hubungan dengan pihak berelasi adalah sebagai berikut:
The nature of transactions and relationships with related parties are as follows:
Pihak berelasi Hubungan
Sifat transaksi Related parties
Relationship Nature of transactions
PT Toba Sejahtra Pemegang saham pengendali
Pinjaman modal kerja dan Controlling shareholder
pembayaran lainnya Working capital loan
and other payment PT Kutai Energi
Entitas di bawah pengendalian yang sama Pinjaman modal kerja
Entity under common control Working capital loan
PT Toba Pengembang Entitas di bawah pengendalian yang sama
Uang muka pembelian aset Sejahtra
Entity under common control Advances for purchase of assets
PT Pusaka Jaya Palu Power Entitas di bawah pengendalian yang sama Penjualan batubara
Entity under common control Sales of coal
Bpk. Davit Togar Pandjaitan Anggota keluarga terdekat pemegang Dividen
saham mayoritas TS Dividends
Immediate family member of the majority shareholder of TS
Saldo dengan pihak berelasi adalah sebagai berikut: Balances with related parties are as follows:
a. Piutang lain-lain a. Other receivables
31 Desember31 December, 2016
2015
Aset tidak lancar Non-current assets
PT Toba Sejahtra 24.487.773
24.479.335 PT Toba Sejahtra
PT Kutai Energi 3.892.328
3.446.196 PT Kutai Energi
Total 28.380.101
27.925.531 Total
Persentase terhadap total aset 10,8
9,9 As a percentage to total assets