UTANG LAIN-LAIN OTHER PAYABLES

288 PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK LAPORAN TAHUNAN 2016 PT TOBA BARA SEJAHTRA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk Tahun yang berakhir pada tanggal tersebut Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain PT TOBA BARA SEJAHTRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2016 and For Year then ended Expressed in United States Dollar, unless otherwise stated 73 17. PERPAJAKAN lanjutan 17. TAXATION continued c. Beban pajak lanjutan c. Tax expense continued Rincian manfaat pajak tangguhan adalah sebagai berikut: The details of deferred tax benefit are as follows: Tahun yang Berakhir pada pada Tanggal 31 Desember Year ended December 31, 2016 2015 Perusahaan The Company Akumulasi rugi fiskal 602.548 1.551.073 Tax losses carried forward Penyisihan atas penurunan nilai Allowance for individual impairment piutang secara individual 7.129 - losses on receivables Liabilitas imbalan kerja Short-term employee jangka pendek - 46.330 benefits liabilities Depresiasi 65 279 Depreciation Sewa pembiayaan 560 - Finance lease Liabilitas program imbalan pasti 34.044 1.477 Defined benefits plan liabilities Aset pajak tangguhan yang Unrecognized tidak diakui 628.968 1.596.205 deferred tax assets Sub - total - - Sub - total Entitas anak 130.376 902.795 Subsidiaries Manfaat pajak tangguhan 130.376 902.795 Deferred tax benefit d. Asetliabilitas pajak tangguhan d. Deferred tax assetsliabilities 31 Desember31 December, 2016 2015 Aset pajak tangguhan: Deferred tax assets: ABN 4.016.300 986.366 ABN TBEIM 1.851.286 1.478.856 TBEIM TMU 374.244 314.941 TMU Total 6.241.830 2.780.163 Total Liabilitas pajak tangguhan: Deferred tax liability: PKU 896.968 382.433 PKU Total 896.968 382.433 Total Jumlah perbedaan temporer yang dapat dikurangkan dan rugi pajak belum dikompensasi yang tidak diakui sebagai aset pajak tangguhan dalam laporan keuangan konsolidasian sebesar AS628.968 2015: AS9.101.230. The amount of deductible temporary differences and unused tax losses for which no deferred tax asset is recognized in the consolidated statement of financial position is US628,968 2015: US9,101,230. Manajemen berpendapat bahwa penyisihan aset pajak tangguhan adalah cukup untuk menutup manfaat yang mungkin tidak dapat direalisasi. The management believes that the valuation allowance for deferred tax assets is adequate to cover the possible that such tax benefits will not be realized. 289 PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK 2016 ANNUAL REPORT PT TOBA BARA SEJAHTRA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk Tahun yang berakhir pada tanggal tersebut Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain PT TOBA BARA SEJAHTRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2016 and For Year then ended Expressed in United States Dollar, unless otherwise stated 74 17. PERPAJAKAN lanjutan 17. TAXATION continued e. Surat Ketetapan Pajak e. Tax Assessments i. Dalam bulan April 2015 IM, menerima Surat Tagihan Pajak “STP” terkait denda atas pembetulan SPT Badan tahun 2011 yang dilakukan di tahun 2013 sejumlah Rp2.755.744.845 setara dengan AS213.013. IM menerima keputusan ini dan membayar denda tersebut pada bulan Mei 2015. Denda tersebut dicatat sebagai beban pajak kini dalam laba rugi tahun 2015. i. In April 2015, IM received Tax Demand Letter “STP” related to penalty for 2011 tax return revision in 2013 amounting to Rp2,755,744,845 equivalent to US213,013. IM accepted the STP and paid such amount in May 2015. The amount has been recorded as current tax expense in 2015 profit or loss. ii. Dalam bulan Agustus 2015, IM menerima Surat Tagihan Pajak “STP” atas PPh 21 atas bulan November 2010 - Februari 2011 sejumlah Rp250.743.785 setara dengan AS213.013. Jumlah tersebut telah dicatat sebagai beban dalam laba rugi tahun 2015. ii. In August 2015, IM received Tax Demand Letter “STP” for Witholding Income Tax Article 21 of November 2010 - February 2011 amounting to Rp250,743,785 equivalent to US213,013. The amount has been recorded as expense in the 2015 profit or loss. f. Administrasi f. Administration Perusahaan dan entitas anak selain PKU dan GLP telah memperoleh persetujuan dari Direktorat Jenderal Pajak untuk menyelenggarakan pembukuannya dalam mata uang Dolar Amerika Serikat sejak tahun pajak 2012. The Company and its subsidiaries except for PKU and GLP have obtained approval from the Directorate General of Taxes to maintain their bookkeeping in United States Dollar currency effective since fiscal year 2012. Sesuai dengan perubahan terakhir atas Undang- Undang Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan yang berlaku mulai tanggal 1 Januari 2008. Kantor Pajak dapat menetapkan atau mengubah besarnya kewajiban pajak dalam batas waktu 5 tahun sejak tanggal terutangnya pajak. In accordance with the latest amendments of the general taxation and procedural law which become effective on January 1, 2008. The Tax Office may assess or amend taxes within 5 years from the date the tax becomes payable. g. Pengampunan Pajak g. Tax Amnesty Dalam tahun 2016, Perusahaan, ABN, TBE, IM, TMU dan PKU memutuskan untuk menggunakan fasilitas pengampunan pajak berdasarkan Undang-Undang Pengampunan Pajak. Sehubungan dengan hal ini Kelompok Usaha menghapuskan saldo klaim tagihan pajak penghasilan badan entitas anak sebelum tahun pajak 2016 sebesar AS630.861 dan klaim PPN untuk tahun fiskal sebelum 2016 sebesar Rp6.696.365.797 yang masing-masing dicatat sebagai beban pajak kini dan beban umum dan administrasi dalam laba rugi tahun 2016. In 2016, the Company, ABN, TBE, IM, TMU dan PKU decided to utilize tax amnesty based on Tax Amnesty Bill. In connection with this matter, the Group had written off their claim for corporate income tax prior to fiscal 2016 fiscal of the subsidiaries amounted to US630,861 and their claim on VAT for fiscal years prior to 2016 amounted Rp6,696,365,797, which were recorded as current tax expense and general and administrative expense, respectively, in the 2016 profit or loss.