UTANG LAIN-LAIN OTHER PAYABLES
288
PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK LAPORAN TAHUNAN 2016
PT TOBA BARA SEJAHTRA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk Tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain
PT TOBA BARA SEJAHTRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2016 and For Year then ended
Expressed in United States Dollar, unless otherwise stated
73
17. PERPAJAKAN lanjutan 17. TAXATION continued
c. Beban pajak lanjutan c. Tax expense continued
Rincian manfaat pajak tangguhan adalah sebagai berikut:
The details of deferred tax benefit are as follows:
Tahun yang Berakhir pada pada Tanggal 31 Desember
Year ended December 31, 2016
2015
Perusahaan The Company
Akumulasi rugi fiskal 602.548
1.551.073 Tax losses carried forward
Penyisihan atas penurunan nilai Allowance for individual impairment
piutang secara individual 7.129
- losses on receivables
Liabilitas imbalan kerja Short-term employee
jangka pendek -
46.330 benefits liabilities
Depresiasi 65
279 Depreciation
Sewa pembiayaan 560
- Finance lease
Liabilitas program imbalan pasti 34.044
1.477 Defined benefits plan liabilities
Aset pajak tangguhan yang Unrecognized
tidak diakui 628.968
1.596.205 deferred tax assets
Sub - total -
- Sub - total
Entitas anak 130.376
902.795 Subsidiaries
Manfaat pajak tangguhan 130.376
902.795 Deferred tax benefit
d. Asetliabilitas pajak tangguhan d. Deferred tax assetsliabilities
31 Desember31 December, 2016
2015
Aset pajak tangguhan: Deferred tax assets:
ABN 4.016.300
986.366 ABN
TBEIM 1.851.286
1.478.856 TBEIM
TMU 374.244
314.941 TMU
Total 6.241.830
2.780.163 Total
Liabilitas pajak tangguhan: Deferred tax liability:
PKU 896.968
382.433 PKU
Total 896.968
382.433 Total
Jumlah perbedaan temporer yang dapat dikurangkan dan rugi pajak belum dikompensasi
yang tidak diakui sebagai aset pajak tangguhan dalam laporan keuangan konsolidasian sebesar
AS628.968 2015: AS9.101.230. The amount of deductible temporary differences
and unused tax losses for which no deferred tax asset is recognized in the consolidated statement
of financial position is US628,968 2015: US9,101,230.
Manajemen berpendapat bahwa penyisihan aset pajak tangguhan adalah cukup untuk
menutup manfaat yang mungkin tidak dapat direalisasi.
The management believes that the valuation allowance for deferred tax assets is adequate to
cover the possible that such tax benefits will not be realized.
289
PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK 2016 ANNUAL REPORT
PT TOBA BARA SEJAHTRA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk Tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain
PT TOBA BARA SEJAHTRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2016 and For Year then ended
Expressed in United States Dollar, unless otherwise stated
74
17. PERPAJAKAN lanjutan 17. TAXATION continued
e. Surat Ketetapan Pajak e. Tax Assessments
i. Dalam bulan April 2015 IM, menerima Surat Tagihan Pajak “STP” terkait denda atas
pembetulan SPT Badan tahun 2011 yang dilakukan
di tahun
2013 sejumlah
Rp2.755.744.845 setara
dengan AS213.013. IM menerima keputusan ini dan
membayar denda tersebut pada bulan Mei 2015. Denda tersebut dicatat sebagai beban
pajak kini dalam laba rugi tahun 2015. i. In April 2015, IM received Tax Demand Letter
“STP” related to penalty for 2011 tax return revision
in 2013
amounting to
Rp2,755,744,845 equivalent
to US213,013. IM accepted the STP and paid
such amount in May 2015. The amount has been recorded as current tax expense in 2015
profit or loss. ii. Dalam bulan Agustus 2015, IM menerima
Surat Tagihan Pajak “STP” atas PPh 21 atas bulan November 2010 - Februari 2011
sejumlah Rp250.743.785 setara dengan AS213.013. Jumlah tersebut telah dicatat
sebagai beban dalam laba rugi tahun 2015. ii. In August 2015, IM received Tax Demand
Letter “STP” for Witholding Income Tax Article 21 of November 2010 - February 2011
amounting to Rp250,743,785 equivalent to US213,013. The amount has been recorded
as expense in the 2015 profit or loss.
f. Administrasi f. Administration
Perusahaan dan entitas anak selain PKU dan GLP telah memperoleh persetujuan dari Direktorat
Jenderal Pajak untuk menyelenggarakan pembukuannya dalam mata uang Dolar Amerika
Serikat sejak tahun pajak 2012. The Company and its subsidiaries except for PKU
and GLP have obtained approval from the Directorate General of Taxes to maintain their
bookkeeping in United States Dollar currency effective since fiscal year 2012.
Sesuai dengan perubahan terakhir atas Undang- Undang Ketentuan Umum dan Tata Cara
Perpajakan yang berlaku mulai tanggal 1 Januari 2008. Kantor Pajak dapat menetapkan atau
mengubah besarnya kewajiban pajak dalam batas waktu 5 tahun sejak tanggal terutangnya pajak.
In accordance with the latest amendments of the general taxation and procedural law which
become effective on January 1, 2008. The Tax Office may assess or amend taxes within 5 years
from the date the tax becomes payable.
g. Pengampunan Pajak g. Tax Amnesty
Dalam tahun 2016, Perusahaan, ABN, TBE, IM, TMU dan PKU memutuskan untuk menggunakan
fasilitas pengampunan pajak berdasarkan Undang-Undang
Pengampunan Pajak.
Sehubungan dengan hal ini Kelompok Usaha menghapuskan saldo klaim tagihan pajak
penghasilan badan entitas anak sebelum tahun pajak 2016 sebesar AS630.861 dan klaim PPN
untuk tahun fiskal sebelum 2016 sebesar Rp6.696.365.797 yang masing-masing dicatat
sebagai beban pajak kini dan beban umum dan administrasi dalam laba rugi tahun 2016.
In 2016, the Company, ABN, TBE, IM, TMU dan PKU decided to utilize tax amnesty based on Tax
Amnesty Bill. In connection with this matter, the Group had written off their claim for corporate
income tax prior to fiscal 2016 fiscal of the subsidiaries amounted to US630,861 and their
claim on VAT for fiscal years prior to 2016 amounted Rp6,696,365,797, which were recorded
as current tax expense and general and administrative expense, respectively, in the 2016
profit or loss.