CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
31 Maret 2012 Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
____________________________________________________ PT KRAKATAU STEEL PERSERO Tbk
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
March 31, 2012 Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated
_________________________________________________
Catatan atas laporan keuangan konsolidasi terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan konsolidasi secara keseluruhan. The accompanying notes form an integral part of these
consolidated financial statements.
96
17. PERPAJAKAN lanjutan f. Pajak tangguhan lanjutan
Rekonsiliasi antara beban manfaat pajak yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang
berlaku dari laba akuntansi sebelum beban manfaat pajak dan beban pajak neto seperti
yang dilaporkan dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian adalah sebagai
berikut:
17. TAXATION continued f. Deferred tax continued
The reconciliation between tax expense benefit computed using the prevailing tax rates on the
accounting income before tax expense benefit and the net tax expense as reported in the
consolidated statements of comprehensive income is as follows:
31032012 31032011
Laba sebelum beban manfaat pajak Perusahaan 19.656
167.171 Income before tax expense benefit of the company
Beban pajak dengan tarif pajak yang berlaku 4.914
41.793 Tax expenses computed using the prevailing tax rate
Pengaruh pajak atas beda tetap 2.845
2.526 Tax effect of permanent differences
Pengakuan aset pajak tangguhan dari biaya emisi efek -
effect of change in tax rate Bagian atas laba bersih Entitas Anak
46.497 19.042
Share in net income of Subsidiaries Koreksi Pajak
- -
Progressive tax rate effect Beban manfaat pajak Perusahaan
38.738 25.276
Tax expense benefit of the Company Beban manfaat pajak Entitas Anak
Tax expense benefit of the Subsidiaries Pajak Kini
50.371 31.545
Current tax Pajak tangguhan
3.425 2.052
Deferred tax Beban pajak Entitas Anak, bersih
46.946 33.597
Tax expense of the Subsidiaries, net
Beban manfaat pajak, bersih 8.207
58.873 Tax expense benefit, net
Pada bulan September 2008, Undang-undang No. 7 Tahun 1983 mengenai “Pajak
Penghasilan” diubah untuk keempat kalinya dengan Undang-undang No. 36 Tahun 2008.
Perubahan tersebut mencakup perubahan tarif pajak penghasilan badan dari sebelumnya
menggunakan tarif pajak bertingkat menjadi tarif tunggal yaitu 28 untuk tahun fiskal 2009 dan
25 untuk tahun fiskal 2010 dan seterusnya. In September 2008, Law No. 7 Year 1983
regarding “Income Tax” has been revised for the fourth time with Law No. 36 Year 2008. The
revised Law stipulates changes in corporate tax rate from progressive tax rates to a single rate of
28 for fiscal year 2009 and 25 for fiscal year 2010 onwards.
g. Surat Ketetapan Pajak Perusahaan
Pada tanggal 26 Mei 2011, Perusahaan menerima
Pengembalian Pendahuluan
Kelebihan Pajak “PPKP” atas Pajak Penghasilan Badan tahun 2010 sebesar
Rp209.752 yang telah diterima Perusahaan pada bulan Juni 2011.
g. Tax Assessment Letters The Company
On May 26, 2011, the Company received Preliminary Refund of Tax Overpayment
“PPKP” for its 2010 Corporate Income Tax amounting to Rp209,752 which was received by
the Company in June 2011.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
31 Maret 2012 Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
____________________________________________________ PT KRAKATAU STEEL PERSERO Tbk
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
March 31, 2012 Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated
_________________________________________________
Catatan atas laporan keuangan konsolidasi terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan konsolidasi secara keseluruhan. The accompanying notes form an integral part of these
consolidated financial statements.
97
17. PERPAJAKAN lanjutan g. Surat Ketetapan Pajak lanjutan
Entitas Anak - PT KWT Pada tanggal 25 Agustus 2011, PT KWT
menerima Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar “SKPLB” atas Pajak Penghasilan Badan
tahun 2009 sebesar Rp11.919. Selisih antara jumlah yang ditagih oleh PT KWT dengan
jumlah yang dikembalikan oleh Kantor Pajak sebesar Rp27 dibebankan pada usaha tahun
berjalan dan disajikan sebagai bagian dari
“Beban Lain-lain” pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian tahun 2011.
Entitas Anak – KHIP
Pada tanggal 15 April 2011, PT KHIP menerima SKPLB atas PPN tahun 2009 sebesar Rp5.545.
Selisih antara jumlah yang ditagih oleh PT KHIP dengan jumlah yang dikembalikan oleh
Kantor Pajak sebesar Rp384 dibebankan pada usaha tahun berjalan dan disajikan sebagai
bagian dari “Beban Lain-lain” pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian tahun 2011.
Entitas Anak - PT MJIS
Pada tanggal 12 Agustus 2011, PT MJIS menerima SKPLB atas PPN tahun 2009
sebesar Rp8.219. Selisih antara jumlah yang ditagih oleh PT MJIS dengan jumlah yang
dikembalikan oleh Kantor Pajak sebesar Rp7 dibebankan pada usaha tahun berjalan dan
disajikan sebagai bagian dari “Beban Lain-lain” pada
laporan laba
rugi komprehensif
konsolidasian tahun 2011. Pada bulan Pebruari 2012, PT MJIS telah
menerima Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar SKPLB sebesar
Rp17.942, dan
yang dikompensasi sebesar Rp79.318 sehingga
dibayarkan sebesar Rp17.863, Pengembalian tersebut
merupakan pengembalian
atas pembayaran pajak untuk periode Januari s.d
Oktober 2010.
17. TAXATION continued g. Tax Assessment Letters continued