CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
31 Maret 2012 Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
____________________________________________________ PT KRAKATAU STEEL PERSERO Tbk
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
March 31, 2012 Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated
_________________________________________________
Catatan atas laporan keuangan konsolidasi terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan konsolidasi secara keseluruhan. The accompanying notes form an integral part of these
consolidated financial statements.
95
17. PERPAJAKAN lanjutan f. Pajak tangguhan lanjutan
17. TAXATION continued
f. Deferred tax continued
31032012 31122011
Entitas Anak Subsidiaries
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
PT KHI Pipe Industries 9.855
9.232 PT KHI Pipe Industries
PT Krakatau Daya Listrik 9.274
7.282 PT Krakatau Daya Listrik
PT Merarus Jaya Iron Steel 6.904
6.904 PT Merarus Jaya Iron Steel
PT Krakatau Medika 3.762
3.438 PT Krakatau Medika
PT Krakatau Industrial Estate Cilegon 3.031
2.805 PT Krakatau Industrial Estate Cilegon
Jumlah 32.825
29.661 Total
Liabilitas pajak tangguhan Deferred tax liabilities
PT Krakatau Wajatama 13.668
14.151 PT Krakatau Wajatama
PT Krakatau Bandar Samudera 1.342
517 PT Krakatau Bandar Samudera
PT Krakatau Tirta Industi 467
460 PT Krakatau Tirta Industi
PT Krakatau Information Technology 1.589
1.539 PT Krakatau Information Technology
Jumlah 17.067
16.667 Total
Aset pajak tangguhan konsolidasi, bersih 32.825
29.661 Consolidated deferred tax assets, net
Liabilitas pajak tangguhan konsolidasi, bersih 20.366
47.026 Consolidated deferred tax liabilities, net
Aset pajak tangguhan selain akumulasi rugi fiskal dan liabilitas pajak tangguhan yang
berasal dari perbedaan metode atau dasar yang digunakan untuk tujuan pencatatan menurut
pelaporan akuntansi dan pajak, terutama terdiri dari penyusutan aset tetap, cadangan kerugian
penurunan nilai piutang, penyisihan penurunan nilai persediaan, penyisihan persediaan usang
dan provisi untuk kesejahteraan karyawan. Perbedaan pada dasar pencatatan aset tetap
adalah karena adanya perbedaan taksiran masa manfaat aset dan metode penyusutan untuk
tujuan
pelaporan akuntansi
dan pajak.
Perbedaan pada dasar cadangan kerugian penurunan nilai piutang, penyisihan penurunan
nilai persediaan, penyisihan persediaan using, biaya emisi efek ekuitas dan provisi untuk
kesejahteraan
karyawan karena
adanya perbedaan waktu pengakuan beban untuk tujuan
pelaporan akuntansi dan pajak. Deferred tax assets other than accumulated
fiscal losses and deferred tax liabilities arose from the differences in the methods or basis
used for accounting and tax reporting purposes, which mainly consist of depreciation on fixed
assets, allowance for impairment losses on receivables, allowance for decline in value of
inventory, allowance for inventory obsolescence and provision for employee benefits. The
difference in the basis of recording of fixed assets is due to the differences in the estimated
useful lives of the assets and depreciation method used for accounting and tax reporting
purposes. The difference in the basis of allowance for impairment losses on receivables,
allowance for decline in value of inventory, allowance for inventory obsolescence, stock
issuance cost and provision for employee benefits is due to the difference in the timing of
recognition of expenses for accounting and tax reporting purposes.
Manajemen Perusahaan dan Entitas Anak berpendapat bahwa aset pajak tangguhan dapat
direalisasi. The management of the Company and
Subsidiaries is of the opinion that deferred tax assets are recoverable.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
31 Maret 2012 Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
____________________________________________________ PT KRAKATAU STEEL PERSERO Tbk
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
March 31, 2012 Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated
_________________________________________________
Catatan atas laporan keuangan konsolidasi terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan konsolidasi secara keseluruhan. The accompanying notes form an integral part of these
consolidated financial statements.
96
17. PERPAJAKAN lanjutan f. Pajak tangguhan lanjutan