UTANG USAHA lanjutan TRADE ACCOUNTS PAYABLE continued

PTPN X Laporan Tahunan 2014 404 PT PERKEBUNAN NUSANTARA X PT PERKEBUNAN NUSANTARA X DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 Desember 2014 dan December 31, 2014 and untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2014 for the Year Ended December 31, 2014 Dengan Angka Perbandingan Tanggal 31 Desember 2013; dan With Comparative Figures dated December 31, 2014; and 01 Januari 2013 31 Desember 2012; dan January 01, 2013Dcecember 31, 2012; and Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2013 for the Year Ended December 31, 2013 Dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated 22. PERPAJAKAN lanjutan 22. TAXATION continued b. Utang Pajak lanjutan b. Tax Payables continued a. a. b. b. c. c. d. d. e. e.

c. Beban Penghasilan Pajak

c. Tax Expense Benefits

Beban Pajak Kini Current Tax Expenses Final Final Tidak Final Not - Final Beban Penghasilan Deferred Tax Pajak Tangguhan Expense Income Induk Perusahaan: Parent Entity : Beban Pajak Kini Current Tax Expenses Final Final Tidak Final Not - Final Beban Penghasilan Deferred Tax Pajak Tangguhan Expense Income Entitas Anak: Subsdiaries PT Mitratani 27 PT Mitratani 27 Beban Pajak Kini Current Tax Expenses Final Final Tidak Final Not - Final Beban Penghasilan Deferred Tax Pajak Tangguhan Expense Income Tax Expenses 204.415.880 - Beban Pajak 3.847.843.228 - Tax Expenses 48.606.928 - 4.003.652.180 - 89.544.250 5.478.244.271 Beban Pajak 5.419.118.253 50.467.525.229 1.505.668.753 - 4.002.993.750 55.945.769.500 Beban Pajak 16.673.775.911 56.085.194.599 Tax Expenses 16.084.316.930 62.076.592.500 1.084.741.177 5.991.397.901 2014 2013 1.674.200.158 - Sejak tahun 2001, terdapat kesepakatan antar seluruh PTPN Gula untuk tidak membukukan kewajiban PPN Jasa Giling dalam Laporan Keuangan, karena tidak dapat diterima. Since 2001, there is an agreement between all PTPN Sugar Company not to recorded VAT of milling services liability in financial statements, because it can not be accepted. Proses persidangan perkara PPN Jasa Giling antara PT Rajawali Nusantara Indonesia RNI dengan Badan Peradilan Pajak yang telah memenangkan PT RNI atas perkara tersebut, demikian juga yang terjadi terhadap PTPN XI Persero dalam kasus yang sama di tahun 2006. The trial court VAT of Milling Services between PT Rajawali Nusantara Indonesia RNI with the Tax Courts have won PT RNI, as well as that happen to PTPN XI Persero in the same case in 2006. Keadaan ini dijadikan yurisprudensi bagi PTPN Gula dalam permasalahan PPN Jasa Giling, karena peninjauan kembali dari pihak Direktorat Jenderal Pajak telah ditolak oleh Mahkamah Agung This situation made jurisprudence for PTPN Sugar Company on the issue of VAT of Milling Services, for a review of the Directorate General of Taxation has been rejected by the Supreme Court. Hubungan kerjasama antara perseroan dan petani dilakukan sejak dari penyediaan lahan sampai dengan pemasaran hasil gula merupakan azas kemitraan SK Mentan No. 08SKMentanBimasX1997. Sehingga penggilingan tebu petani oleh perseroan bukan jasa yang berdiri sendiri seperti halnya jasa penggilingan padi. Cooperative relation between the Company and the Farmers conducted since the provision of land to the marketing of products sugar is the principle of partnership Decree of the Minister of Agriculture no.08SKMentanBimasX1997. So the farmers by the sugar mill of the Company is not a stand-alone service as well as rice milling services. Bagi hasil yang diterima Petani bukan merupakan upah giling melainkan pembagian hasil kerjasama usaha. Share profit that received by the farmers were not a wage sharing but it were joint ventures. Surat Edaran dari Direktorat Jenderal Pajak mengenai pengenaan PPN Jasa Giling untuk tahun-tahun tersebut sudah tidak diterbitkan lagi. Circular Letter of the Directorate General of Taxation on VAT of Milling Services for these years is no longer issued. Perseroan tidak melakukan pencatatan atas surat ketetapan tersebut dengan alasan bahwa : The company did not make the top recording statutes, on the grounds that : PTPN X Laporan Tahunan 2014 405 PT PERKEBUNAN NUSANTARA X PT PERKEBUNAN NUSANTARA X DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 Desember 2014 dan December 31, 2014 and untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2014 for the Year Ended December 31, 2014 Dengan Angka Perbandingan Tanggal 31 Desember 2013; dan With Comparative Figures dated December 31, 2014; and 01 Januari 2013 31 Desember 2012; dan January 01, 2013Dcecember 31, 2012; and Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2013 for the Year Ended December 31, 2013 Dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated 22. PERPAJAKAN lanjutan 22. TAXATION continued

c. Beban Penghasilan Pajak lanjutan

c. Tax Expense Benefits continued

PT Dasaplast Nusantara PT Dasaplast Nusantara Beban Pajak Kini Current Tax Expenses Final Final Tidak Final Not - Final Beban Penghasilan Deferred Tax Pajak Tangguhan Expense Income PT Energi Agro Nusantara PT Energi Agro Nusantara Beban Pajak Kini Current Tax Expenses Final Final Tidak Final Not - Final Beban Penghasilan Deferred Tax Pajak Tangguhan Expense Income PT Nusantara Medika Utama PT Nusantara Medika Utama Beban Pajak Kini Current Tax Expenses Final Final Tidak Final Not - Final Beban Penghasilan Deferred Tax Pajak Tangguhan Expense Income Ditambah Dikurangi : Addition Less : Perbedaan Waktu Time Differences Penyisihan Piutang Allowance of Receivable Penurunan Nilai Persediaan Inventory Impairment Cadangan Imbalan Kerja Employee Benefits Amortisasi Amortitation Cadangan biaya tahun lalu Last years of Backup Cadangan Biaya Tahun Ini Last years of Backup Realisasi Imbalan Kerja Employee Benefit Realisation Perbedaan Tetap Permanent Differences Pendapatan Sewa asset leasesale of assets Deposit rates Bunga deposito jasa giro services current account Beban Pemeliharaan Maintenance Costs Beban Olahraga dan Rekreasi Cost of Sports and Recreation Beban Komunikasi Communication Costs Ekspl. Mess Peris. Ekspl. Mess Peris. Saldo dipindahkan Carried forward balance 3.258.152.773 3.457.171.787 289.720.000 294.572.365 543.558.325 748.481.480 1.550.506.978 2.981.872.946 5.819.290.033 3.308.031.410 7.528.343.764 1.904.194.680 49.758.384.873 - - 1.308.322.212 7.601.776.708 2.685.000.000 3.308.866.000 7.601.776.708 14.949.294.645 29.099.627.116 260.857.331 - 272.022.034 - 53.038.368.536 5.514.331.085 Perbedaan antara Penyusutan Aset Tetap Komersil dan Fiskal. 6.763.551.244 17.706.969.047 Difference Between Depreciation of Fixed Assets Commercial and Fiscal. Profit Loss before Tax Income based on Consolidated Comprehensive Income Statement. Rugi Entitas Anak Sebelum Pajak Penghasilan. 38.038.379.036 17.821.796.209 Subsidiary Loss Before Income Tax. Laba Perusahaan Sebelum Pajak Penghasilan. 5.923.540.354 167.592.303.119 Company Profit Before Income Tax. 2014 2013 Laba Rugi sebelum Pajak Penghasilan berdasarkan Laporan Laba Rugi Komprehensif Konsolidasian. 43.961.919.391 185.414.099.328 697.773.978 251.967.183 Beban Pajak 6.476.677.003 4.365.145.567 Tax Expenses Tax Benefits 99.695.981 - 7.074.755.000 4.617.112.750 Rekonsiliasi antara Laba sebelum pajak penghasilan seperti yang disajikan dalam laporan keuangan dan taksiran penghasilan kena pajak untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2014 dan 2013 sebagai berikut: A reconciliation between income before provision for income tax according to the income statement with estimated taxable income for the year ended December 31, 2014 and 2013 as follows: 50.352.925 - Penghasilan Pajak 33.206.596 - 17.146.329 - - - Beban Pajak 963.344.023 1.252.523.803 Tax Expenses 1.002.916.000 1.513.710.250 42.654.144 261.186.447 3.082.167 - 2014 2013