UTANG USAHA TRADE ACCOUNTS PAYABLE

PTPN X Laporan Tahunan 2014 403 PT PERKEBUNAN NUSANTARA X PT PERKEBUNAN NUSANTARA X DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 Desember 2014 dan December 31, 2014 and untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2014 for the Year Ended December 31, 2014 Dengan Angka Perbandingan Tanggal 31 Desember 2013; dan With Comparative Figures dated December 31, 2014; and 01 Januari 2013 31 Desember 2012; dan January 01, 2013Dcecember 31, 2012; and Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2013 for the Year Ended December 31, 2013 Dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated 22. PERPAJAKAN lanjutan 22. TAXATION continued b. Utang Pajak lanjutan b. Tax Payables continued Saldo pindahan Brought forward balance PPh Badan Pasal 25 Income Tax, Article 25 PPh Badan Tahun Lalu Corporate Tax Past Year PPH Badan Tahun Berjalan PPH Board Current Year PPh Wapu Wapu, Income Tax Anak Perusahaan Subsidiary The Company received a letter on tax as following : Jumlah 72.346.312.000 25.474.660.000 98.184.972.000 Total Surat tagihan pajak nomor 00005107305106 tanggal 15 Februari 2006 atas denda administrasi pasal 144 KUP untuk tahun buku 1 Januari sampai dengan 31 Desember 2003. - 6.393.528.000 6.393.528.000 Tax Collection Letter number 00005107305106 dated February 15, 2006 for administrative fine article 14 4 general provisions of taxation for the book year January 1 to December 31, 2003. Surat keputusan pajak kurang bayar nomor 00482070405106 tanggal 15 juni 2006 atas PPN jasa giling untuk tahun buku 1 Januari sampai dengan 31 Desember 2004. 23.068.741.000 8.304.747.000 31.737.488.000 Letter on tax underpayment number 00482070405106 dated June 15, 2006 on VAT of Milling services for the book year January 1 to December 31, 2004. Letter on tax under payment number 00862070160503 dated May 7, 2003 on VAT of Milling services for the book year January 1 to December 31, 2001. Surat keputusan pajak kurang bayar nomor 000122070305104 tanggal 22 september 2004 atas PPN Jasa giling untuk tahun 1 Januari sampai 31 Desember 2003. 31.975.858.000 5.239.837.000 37.215.695.000 Letter on tax under payment number 000122070305104 dated September 22, 2004 on VAT of Milling services for the book year January 1 to December 31, 2003. Principal Tax Interest Total Surat Keputusan Pajak Kurang Bayar nomor 00862070160503 tanggal 7 Mei 2003 atas PPN Jasa giling untuk tahun buku 1 Januari sampai dengan 31 Desember 2001. 17.301.713.000 5.536.548.000 22.838.261.000 PPN Jasa giling yang tercatat di utang Perseroan adalah hasil pemeriksaan Badan Pengawas Keuangan dan Pembangunan tahun 2001 atas PPN Jasa Giiling tahun 1999 dan 2000 sesuai dengan hasil pemeriksaan yang diterbitkan dalam laporan nomor LAP.02.02.04-095PW.13.6.2000 tanggal 31 Mei 2011. VAT Services milled recorded in the Companys debt is the result of examination of the Finance and Development Supervisory Board in 2001 on the VAT Service Giiling 1999 and 2000 according to the results of the examination published in the report number LAP.02.02.04-095 PW.13.6.2000 May 31, 2011. Perseroan menerima Surat Keputusan Pajak sebagai Berikut: Pokok Pajak Bunga Jumlah Sub Jumlah 13.879.734.005 3.276.030.817 96.376.042 Sub Total Jumlah 50.454.677.621 72.166.998.992 125.859.007.835 Total Sub Total 13.879.734.005 3.276.030.817 96.376.042 Sub Jumlah 36.574.943.617 68.890.968.175 125.762.631.793 - 3.366.177.355 - - 1.000.000 - - - 101.008.565.418 36.574.943.617 61.068.338.488 24.754.066.375 31 Desember December 2014 31 Desember Desember 2013 1 Januari 2013 31 Desember 2012 January 01, 2013 December 31, 2012 - 4.455.452.332 - PTPN X Laporan Tahunan 2014 404 PT PERKEBUNAN NUSANTARA X PT PERKEBUNAN NUSANTARA X DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 Desember 2014 dan December 31, 2014 and untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2014 for the Year Ended December 31, 2014 Dengan Angka Perbandingan Tanggal 31 Desember 2013; dan With Comparative Figures dated December 31, 2014; and 01 Januari 2013 31 Desember 2012; dan January 01, 2013Dcecember 31, 2012; and Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2013 for the Year Ended December 31, 2013 Dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated 22. PERPAJAKAN lanjutan 22. TAXATION continued b. Utang Pajak lanjutan b. Tax Payables continued a. a. b. b. c. c. d. d. e. e.

c. Beban Penghasilan Pajak

c. Tax Expense Benefits

Beban Pajak Kini Current Tax Expenses Final Final Tidak Final Not - Final Beban Penghasilan Deferred Tax Pajak Tangguhan Expense Income Induk Perusahaan: Parent Entity : Beban Pajak Kini Current Tax Expenses Final Final Tidak Final Not - Final Beban Penghasilan Deferred Tax Pajak Tangguhan Expense Income Entitas Anak: Subsdiaries PT Mitratani 27 PT Mitratani 27 Beban Pajak Kini Current Tax Expenses Final Final Tidak Final Not - Final Beban Penghasilan Deferred Tax Pajak Tangguhan Expense Income Tax Expenses 204.415.880 - Beban Pajak 3.847.843.228 - Tax Expenses 48.606.928 - 4.003.652.180 - 89.544.250 5.478.244.271 Beban Pajak 5.419.118.253 50.467.525.229 1.505.668.753 - 4.002.993.750 55.945.769.500 Beban Pajak 16.673.775.911 56.085.194.599 Tax Expenses 16.084.316.930 62.076.592.500 1.084.741.177 5.991.397.901 2014 2013 1.674.200.158 - Sejak tahun 2001, terdapat kesepakatan antar seluruh PTPN Gula untuk tidak membukukan kewajiban PPN Jasa Giling dalam Laporan Keuangan, karena tidak dapat diterima. Since 2001, there is an agreement between all PTPN Sugar Company not to recorded VAT of milling services liability in financial statements, because it can not be accepted. Proses persidangan perkara PPN Jasa Giling antara PT Rajawali Nusantara Indonesia RNI dengan Badan Peradilan Pajak yang telah memenangkan PT RNI atas perkara tersebut, demikian juga yang terjadi terhadap PTPN XI Persero dalam kasus yang sama di tahun 2006. The trial court VAT of Milling Services between PT Rajawali Nusantara Indonesia RNI with the Tax Courts have won PT RNI, as well as that happen to PTPN XI Persero in the same case in 2006. Keadaan ini dijadikan yurisprudensi bagi PTPN Gula dalam permasalahan PPN Jasa Giling, karena peninjauan kembali dari pihak Direktorat Jenderal Pajak telah ditolak oleh Mahkamah Agung This situation made jurisprudence for PTPN Sugar Company on the issue of VAT of Milling Services, for a review of the Directorate General of Taxation has been rejected by the Supreme Court. Hubungan kerjasama antara perseroan dan petani dilakukan sejak dari penyediaan lahan sampai dengan pemasaran hasil gula merupakan azas kemitraan SK Mentan No. 08SKMentanBimasX1997. Sehingga penggilingan tebu petani oleh perseroan bukan jasa yang berdiri sendiri seperti halnya jasa penggilingan padi. Cooperative relation between the Company and the Farmers conducted since the provision of land to the marketing of products sugar is the principle of partnership Decree of the Minister of Agriculture no.08SKMentanBimasX1997. So the farmers by the sugar mill of the Company is not a stand-alone service as well as rice milling services. Bagi hasil yang diterima Petani bukan merupakan upah giling melainkan pembagian hasil kerjasama usaha. Share profit that received by the farmers were not a wage sharing but it were joint ventures. Surat Edaran dari Direktorat Jenderal Pajak mengenai pengenaan PPN Jasa Giling untuk tahun-tahun tersebut sudah tidak diterbitkan lagi. Circular Letter of the Directorate General of Taxation on VAT of Milling Services for these years is no longer issued. Perseroan tidak melakukan pencatatan atas surat ketetapan tersebut dengan alasan bahwa : The company did not make the top recording statutes, on the grounds that :