BRISyariah 2015 Annual Report
281
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK BRISYARIAH CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2015 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT BANK BRISYARIAH NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2015 and for the Year Then Ended
Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated
109
39. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN lanjutan
39. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES continued
Tabel di bawah ini menyajikan instrumen keuangan yang diakui pada nilai wajar berdasarkan hirarki
yang digunakan Bank untuk menentukan dan mengungkapkan nilai wajar dari instrumen
keuangan lanjutan: The tables below show the financial instruments
recognized at fair value based on the hierarchy used by the Bank in determining and disclosing the
fair value of financial instruments continued: iii Tingkat 3: input yang tidak dapat diobservasi
untuk aset dan liabilitas lanjutan. iii Level 3: inputs that are not observable for the
assets and liabilities continued.
31 Desember 2014December 31, 2014 Nilai Wajar Tingkat
Tingkat Tingkat
Fair Value Level 1
Level 2 Level 3
Aset Keuangan Financial Assets
Investments in marketable Investasi pada surat berharga
670.683 670.683
- -
securities Piutang murabahah
10.348.375 -
9.639.164 709.211
Murabahah receivables
Total Aset Keuangan 11.019.058
670.683 9.639.164
709.211 Total financial assets
a. Nilai wajar aset dan kewajiban keuangan tertentu, kecuali efek-efek dan Sukuk
Pemerintah yang dimiliki hingga jatuh tempo, piutang dan pembiayaan yang diberikan,
pinjaman yang diterima, dan surat berharga yang diterbitkan, mendekati nilai tercatatnya
karena mempunyai jangka waktu jatuh tempo yang singkat.
a. The fair values of certain financial assets and liabilities,
except for
securities and
Government Bonds classified as held to maturity, receivables and financing, fund
borrowings, and marketable securities issued approximate to their carrying values due to
their short-term maturities. Estimasi nilai wajar terhadap aset keuangan
tertentu ditetapkan berdasarkan diskonto arus kas dengan menggunakan tingkat margin
pasar uang yang berlaku untuk utang dengan risiko piutang dan pembiayaan dan sisa jatuh
tempo yang serupa. The estimated fair values of certain financial
assets are determined based on discounted cash flows using money market margin rates
for debt instruments with similar credit risk and remaining maturities.
b. Piutang dan pembiayaan b. Receivables and financing
Portofolio piutang dan pembiayaan Bank secara umum terdiri dari piutang dan
pembiayaan yang diberikan dengan tingkat margin mengambang dan piutang dan
pembiayaan yang diberikan dengan jangka pendek dengan tingkat margin tetap. Piutang
dan pembiayaan yang diberikan dinyatakan berdasarkan amortized cost. Nilai wajar dari
piutang dan pembiayaan yang diberikan menunjukkan nilai diskon dari perkiraan arus
kas masa depan yang diharapkan akan diterima oleh Bank dengan menggunakan
tingkat margin pasar saat ini. Generally, the Bank’s receivables and
financing portfolio consists of receivables and financing with variable margin rate and short-
term loans with fixed interest rate. Loans are stated at amortized cost. The estimated fair
value of loans represents the discounted amount of estimated future cash flows
expected to be received by the Bank using the current market rates.
Nilai tercatat dari piutang dan pembiayaan yang diberikan dengan tingkat margin
mengambang dan nilai tercatat atas piutang dan pembiayaan jangka pendek dengan
tingkat margin tetap adalah perkiraan yang layak atas nilai wajar.
The carrying amounts of variable rate receivables and financing and short-term fixed
rate receivables and financing are the reasonable approximation of their fair values.
BRISyariah Laporan Tahunan 2015
282
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK BRISYARIAH CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2015 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT BANK BRISYARIAH NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2015 and for the Year Then Ended
Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated
110
39. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN lanjutan
39. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES continued
c. Efek-efek dan Sukuk Pemerintah c. Securities and Government Bonds
Nilai wajar untuk surat-surat berharga dan Sukuk Pemerintah yang dimiliki hingga jatuh
tempo ditetapkan berdasarkan harga pasar atau
harga kuotasi
perantara brokerpedagang efek dealer. Jika informasi
ini tidak tersedia, nilai wajar diestimasi dengan menggunakan harga pasar kuotasi efek yang
memiliki karakteristik piutang dan pembiayaan, jatuh tempo dan yield yang serupa atau dinilai
dengan menggunakan metode penilaian internal.
The fair values of held-to-maturity marketable securities and Government Bonds are based
on the market prices or brokerdealer price quotations. When this information is not
available, the fair value is estimated using quoted market prices for securities with similar
credit, maturity and yield characteristics or using internal valuation model.
d. Pinjaman yang diterima d. Fund borrowings
Nilai wajar agregat berdasarkan model diskonto arus kas menggunakan tingkat
margin pasar untuk sisa periode jatuh temponya.
The aggregate fair values are based on discounted cash flow model using current
market rate for the remaining term to maturity.
40. INFORMASI PENTING LAINNYA 40. OTHER SIGNIFICANT INFORMATION
a. Pada 31 Desember 2015, rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum KPMM Bank
dihitung berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 21POJK.032014 tanggal
19 November 2014 yang mencabut peraturan sebelumnya. Pada 31 Desember 2014, rasio
KPMM Bank dihitung berdasarkan Peraturan Bank Indonesia No. 713DPbS2005 tanggal
22 November 2005, sebagaimana telah diubah dengan Peraturan Bank Indonesia Nomor
87DPbS2006 tanggal 27 Februari 2006. Rasio KPMM tersebut adalah sebagai berikut:
a. As of December, 31 2015, the Minimum Required Capital Adequacy Ratio CAR are
calculated based on Financial Service Authority OJK No. 21POJK.032014 dated
November 19, 2014, as amended previous regulation. As of December 31, 2014, the
Minimum Required Capital Adequacy Ratio CAR are calculated based on Bank Indonesia
Regulation No.
713DPbS2005 dated November 22, 2005, as amended by
Government Regulation of the Republic of Indonesia No. 87DPbS2006 dated February
27, 2006. The CARs are as follows:
2015 2014
Modal inti 2.224.219
1.659.698 Core capital
Modal pelengkap maksimum 100 Supplementary capital maximum 100
dari modal inti over core capital
Cadangan umum penyisihan General reserves of allowance for
kerugian aset produktif impairment losses of earning assets
maksimum 1,25 dari ATMR 119.030
107.389 maximum 1.25 of ATMR
2.343.249 1.767.087
