BRISyariah Laporan Tahunan 2015
280
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK BRISYARIAH CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2015 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT BANK BRISYARIAH NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2015 and for the Year Then Ended
Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated
108
39. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN lanjutan
39. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES continued
Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan antara nilai tercatat dan nilai wajar dari semua aset
dan liabilitas keuangan. Nilai wajar yang diungkapkan adalah berdasarkan informasi relevan
yang tersedia pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014, dan tidak diperbaharui untuk mencerminkan
perubahan dalam kondisi pasar yang telah terjadi setelah tanggal ini lanjutan.
The table below summarizes the comparison between the carrying amounts and fair values of all
financial assets and liabilities of the Bank. The fair values disclosed are based on relevant information
available as of December 31, 2015 and 2014 and are not updated to reflect changes in market
conditions which have occurred after these dates continued.
31 Desember 2015 31 Desember 2014
December 31, 2015 December 31, 2014
Nilai Tercatat Nilai wajar Nilai Tercatat Nilai wajar Carrying Value Fair value Carrying Value Fair value
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas segera 48.237
48.237 49.254
49.254 Obligations due immediately
Bagi hasil yang belum dibagikan 34.776
34.776 43.846
43.846 Undistributed revenue sharing
Simpanan nasabah Deposits from customers
Giro wadiah 938.831
938.831 621.913
621.913 Wadiah demand deposits
Tabungan wadiah 3.715.929
3.715.929 3.298.659
3.298.659 Wadiah saving deposits
Simpanan dari Bank Lain 890.852
890.852 966.863
966.863 Deposits from other banks
Pinjaman yang diterima 100.000
100.000 100.000
100.000 Fund borrowing
Utang Pajak 56.416
56.416 27.887
27.887 Taxes payable
Liabilitas lain-lain 378
378 2.751
2.751 Other liabilities
Dana Syirkah Temporer Temporary Syirkah Funds
Tabungan mudahrabah 696.198
696.198 373.816
373.816 Mudharabah saving deposits
Deposito mudharabah 14.772.700
14.772.700 12.653.000
12.653.000 Mudharabah time deposits
Total liabilitas keuangan 21.254.317
21.254.317 18.137.989
18.137.989 Total financial liablities
Terdiri dari setoran jaminan. Consists of guarantee deposits.
Tabel di bawah ini menyajikan instrumen keuangan yang diakui pada nilai wajar berdasarkan hirarki
yang digunakan Bank untuk menentukan dan mengungkapkan nilai wajar dari instrumen
keuangan: The tables below show the financial instruments
recognized at fair value based on the hierarchy used by the Bank in determining and disclosing the
fair value of financial instruments: i Tingkat
1: harga
kuotasian tanpa
penyesuaian di pasar aktif untuk aset atau liablitas yang identik yang dapat diakses pada
tanggal pengukuran; i Level 1: quoted prices unadjusted in active
markets for identical assets or liabilities which are accessible at the measurement date.
ii Tingkat 2: input selain harga kuotasian yang termasuk dalam level 1 yang dapat diobservasi
untuk aset dan liabilitas, baik secara langsung atau tidak langsung.
ii Level 2: inputs other than quoted prices included in level 1 that are observable for the
assets and liabilities, either directly or indirectly.
iii Tingkat 3: input yang tidak dapat diobservasi untuk aset dan liabilitas.
iii Level 3: inputs that are not observable for the assets and liabilities.
31 Desember 2015December 31, 2015 Nilai Wajar Tingkat
Tingkat Tingkat
Fair Value Level 1
Level 2 Level 3
Aset Keuangan Financial Assets
Investments in marketable Investasi pada surat berharga
2.034.129 2.034.129
- -
securities Piutang murabahah
10.342.418 -
9.583.349 759.069
Murabahah receivables
Total Aset Keuangan 12.376.547
2.034.129 9.583.349
759.069 Total financial assets
BRISyariah 2015 Annual Report
281
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK BRISYARIAH CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2015 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT BANK BRISYARIAH NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2015 and for the Year Then Ended
Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated
109
39. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN lanjutan
39. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES continued
Tabel di bawah ini menyajikan instrumen keuangan yang diakui pada nilai wajar berdasarkan hirarki
yang digunakan Bank untuk menentukan dan mengungkapkan nilai wajar dari instrumen
keuangan lanjutan: The tables below show the financial instruments
recognized at fair value based on the hierarchy used by the Bank in determining and disclosing the
fair value of financial instruments continued: iii Tingkat 3: input yang tidak dapat diobservasi
untuk aset dan liabilitas lanjutan. iii Level 3: inputs that are not observable for the
assets and liabilities continued.
31 Desember 2014December 31, 2014 Nilai Wajar Tingkat
Tingkat Tingkat
Fair Value Level 1
Level 2 Level 3
Aset Keuangan Financial Assets
Investments in marketable Investasi pada surat berharga
670.683 670.683
- -
securities Piutang murabahah
10.348.375 -
9.639.164 709.211
Murabahah receivables
Total Aset Keuangan 11.019.058
670.683 9.639.164
709.211 Total financial assets
a. Nilai wajar aset dan kewajiban keuangan tertentu, kecuali efek-efek dan Sukuk
Pemerintah yang dimiliki hingga jatuh tempo, piutang dan pembiayaan yang diberikan,
pinjaman yang diterima, dan surat berharga yang diterbitkan, mendekati nilai tercatatnya
karena mempunyai jangka waktu jatuh tempo yang singkat.
a. The fair values of certain financial assets and liabilities,
except for
securities and
Government Bonds classified as held to maturity, receivables and financing, fund
borrowings, and marketable securities issued approximate to their carrying values due to
their short-term maturities. Estimasi nilai wajar terhadap aset keuangan
tertentu ditetapkan berdasarkan diskonto arus kas dengan menggunakan tingkat margin
pasar uang yang berlaku untuk utang dengan risiko piutang dan pembiayaan dan sisa jatuh
tempo yang serupa. The estimated fair values of certain financial
assets are determined based on discounted cash flows using money market margin rates
for debt instruments with similar credit risk and remaining maturities.
b. Piutang dan pembiayaan b. Receivables and financing
Portofolio piutang dan pembiayaan Bank secara umum terdiri dari piutang dan
pembiayaan yang diberikan dengan tingkat margin mengambang dan piutang dan
pembiayaan yang diberikan dengan jangka pendek dengan tingkat margin tetap. Piutang
dan pembiayaan yang diberikan dinyatakan berdasarkan amortized cost. Nilai wajar dari
piutang dan pembiayaan yang diberikan menunjukkan nilai diskon dari perkiraan arus
kas masa depan yang diharapkan akan diterima oleh Bank dengan menggunakan
tingkat margin pasar saat ini. Generally, the Bank’s receivables and
financing portfolio consists of receivables and financing with variable margin rate and short-
term loans with fixed interest rate. Loans are stated at amortized cost. The estimated fair
value of loans represents the discounted amount of estimated future cash flows
expected to be received by the Bank using the current market rates.
Nilai tercatat dari piutang dan pembiayaan yang diberikan dengan tingkat margin
mengambang dan nilai tercatat atas piutang dan pembiayaan jangka pendek dengan
tingkat margin tetap adalah perkiraan yang layak atas nilai wajar.
The carrying amounts of variable rate receivables and financing and short-term fixed
rate receivables and financing are the reasonable approximation of their fair values.
