BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2016 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain 154

33. PERPAJAKAN lanjutan

d. Beban pajak - kini lanjutan 31 Desember 31 Desember 2016 2015 Laba konsolidasian sebelum pajak dan kepentingan nonpengendali 18.572.965 26.369.430 Pajak dihitung dengan tarif pajak berlaku 4.010.865 5.368.896 Dampak pajak penghasilan pada: Bank Mandiri - Penghasilan tidak kena pajak dan pajak final 213.279 503.341 - Beban yang tidak dapat dikurangkan untuk tujuan perpajakan 203.513 156.932 9.766 346.409 Entitas Anak 78.297 194.545 Total dampak penghasilan 88.063 151.864 Beban pajak penghasilan 3.922.802 5.217.032 Berdasarkan peraturan perpajakan di Indonesia, Bank Mandiri dan Entitas Anak menyampaikan Surat Pemberitahuan Pajak Tahunan ke kantor pajak atas dasar self-assessment. Kantor pajak berhak memeriksa atau mengoreksi pajak dalam jangka waktu 5 lima tahun setelah tanggal pajak terutang. Sejak tahun 2009, Bank Mandiri mengakui kredit yang dihapusbuku sebagai pengurang laba bruto dalam perhitungan Pajak Penghasilan Badan dengan memenuhi tiga ketentuan yang disyaratkan sesuai dengan Undang-Undang No. 36 Tahun 2008 dan Peraturan Menteri Keuangan No. 105PMK.032009 tanggal 10 Juni 2009 yang telah diubah oleh Peraturan Menteri Keuangan No. 57PMK.032010 tanggal 9 Maret 2010. Berdasarkan Undang-Undang No. 36 Tahun 2008 tentang Pajak Penghasilan, Peraturan Pemerintah No. 81 Tahun 2007 tertanggal 28 Desember 2007, yang kemudian dicabut dan digantikan oleh Peraturan Pemerintah PP No. 77 Tahun 2013 tertanggal 21 November 2013 dan terakhir diganti dengan PP No. 56 Tahun 2015 tertanggal 3 Agustus 2015 tentang Penurunan Tarif Pajak Penghasilan Bagi Wajib Pajak Badan Dalam Negeri yang Berbentuk Perseroan Terbuka dan Peraturan Menteri Keuangan No. 238PMK.032008 tanggal 30 Desember 2008 tentang Tata Cara Pelaksanaan dan Pengawasan Pemberian Penurunan Tarif Bagi Wajib Pajak Badan Dalam Negeri yang Berbentuk Perseroan Terbuka yang mengatur bahwa perseroan terbuka dalam negeri di Indonesia dapat memperoleh fasilitas penurunan tarif pajak penghasilan sebesar 5 lebih rendah dari tarif tertinggi pajak penghasilan yang ada dengan memenuhi beberapa persyaratan tertentu, yaitu paling sedikit 40 empat puluh persen dari jumlah keseluruhan saham yang disetor dicatat untuk diperdagangkan di bursa efek di Indonesia, saham tersebut harus dimiliki paling sedikit oleh 300 pihak, serta masing-masing pihak hanya boleh memiliki saham kurang dari 5 dari keseluruhan saham ditempatkan dan disetor penuh. Ketentuan sebagaimana dimaksud di atas harus dipenuhi dalam waktu paling singkat 183 seratus delapan puluh tiga hari kalender dalam jangka waktu 1 satu tahun pajak. Wajib Pajak harus melampirkan surat keterangan dari Biro Administrasi Efek pada Surat Pemberitahuan Tahunan PPh Wajib Pajak Badan dengan melampirkan formulir X.H.1-6 sebagaimana diatur dalam Peraturan Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan Bapepam - LK Nomor X.H.1 untuk setiap tahun pajak terkait. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2016 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain 155

33. PERPAJAKAN lanjutan d. Beban Pajak - kini lanjutan

Berdasarkan Surat Keterangan No. DEI2017-0154 tanggal 5 Januari 2017 perihal Laporan Bulanan Kepemilikan Saham Emiten atau Perusahaan Publik dan Rekapitulasi yang dilaporkan Formulir No. X.H. 1-2 tertanggal 31 Desember 2016 dari PT Datindo Entrycom Biro Administrasi Efek atau BAE, yang disampaikan kepada Bank Mandiri, dimana BAE menyatakan Bank Mandiri telah memenuhi persyaratan untuk memperoleh fasilitas penurunan tarif pajak penghasilan menjadi 20 menurut PP No. 77 Tahun 2013 dan PP No. 56 Tahun 2015. Sesuai dengan Peraturan Menteri Keuangan No. 238PMK.032008, OJK dahulu “Bapepam - LK” akan menyampaikan informasi mengenai pemenuhan syarat oleh Bank Mandiri tersebut kepada Kantor Pajak yang berwenang. Oleh karena itu, pajak penghasilan badan Bank Mandiri untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2016 dihitung dengan menggunakan tarif pajak 20. Bank berkeyakinan bahwa Bank akan memenuhi persyaratan untuk memperoleh fasilitas penurunan tarif pajak penghasilan untuk tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016. Perhitungan pajak penghasilan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2016 sebagaimana diungkapkan di atas akan menjadi dasar dalam pengisian surat Pemberitahuan Tahunan SPT Pajak Penghasilan Badan.

e. Aset pajak tangguhan - bersih

Pajak tangguhan yang timbul dari perbedaan temporer antara nilai buku menurut komersial dan menurut pajak adalah sebagai berikut: 31 Desember 2016 Saldo awal Dikreditkan dibebankan ke laporan laba rugi komprehensif konsolidasian Dibebankan ke ekuitas Saldo akhir Bank Mandiri Aset pajak tangguhan: Kredit yang dihapusbukukan sampai dengan tahun 2008 1.248.713 42.501 - 1.206.212 Penyisihan biaya uang penghargaan pegawai dan cadangan atas bonus dan insentif, cuti dan THR pegawai 1.068.972 138.191 40.044 1.247.207 Cadangan kerugian penurunan nilai kredit yang diberikan 1.111.707 1.149.720 - 2.261.427 Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan selain kredit yang diberikan 426.812 17.795 - 444.607 Kerugian yang belum direalisasi dari kenaikanpenurunan nilai wajar efek-efek dan Obligasi Pemerintah - Tersedia Untuk Dijual 375.769 - 105.624 270.145 Penyisihan atas estimasi kerugian yang timbul dari kasus hukum 107.646 56.566 - 51.080 Estimasi kerugian atas komitmen dan kontinjensi 74.146 35.517 - 38.629 Penyisihan kerugian properti terbengkalai 29.819 692 - 29.127 Penyisihan kerugian agunan yang diambil alih 1.994 - - 1.994 Akumulasi rugi penurunan nilai realisasi bersih agunan yang diambil alih 1.969 - - 1.969 Keuntungan yang belum direalisasi dari kenaikanpenurunan nilai wajar efek-efek dan Obligasi Pemerintah - diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi 4.657 1.153 - 3.504 Akumulasi rugi penurunan nilai realisasi bersih properti terbengkalai 189 15 - 174 Aset Pajak Tangguhan 4.452.393 1.169.262 65.580 5.556.075 Liabilitas Pajak Tangguhan: Keuntungan yang belum direalisasi dari transaksi KSO 21.828 21.828 - - Nilai buku aset tetap 111.884 8.602 - 120.486 Aset pajak tangguhan bersih - Bank Mandiri saja 4.318.681 1.182.488 65.580 5.435.589 Aset pajak tangguhan - anak perusahaan 515.841 554.512 Jumlah aset pajak tangguhan konsolidasian - bersih 4.834.522 5.990.101