Aset pajak tangguhan - bersih

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2016 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain 158

33. PERPAJAKAN lanjutan

g. Surat ketetapan pajak lanjutan Pada tanggal 21 Februari 2014, Kantor Pajak telah menerbitkan Surat Keputusan Keberatan terhadap SKPKB Pajak Penghasilan dan menolak keberatan tersebut. Bank telah mengajukan banding atas Surat Keputusan Keberatan tersebut kepada Pengadilan Pajak pada tanggal 19 Mei 2014. Majelis Hakim Pengadilan Pajak pada bulan April dan Mei 2016 telah mengucapkan Putusan Pengadilan Pajak yang mengabulkan sebagian besar permohonan banding Bank atas Surat Keputusan Keberatan PPN dan menolak permohonan banding Bank atas Surat Keputusan Keberatan Pajak Penghasilan. Bank tidak setuju dan telah mengajukan Peninjauan Kembali terhadap Putusan Banding Pengadilan Pajak atas Pajak Penghasilan ke Mahkamah Agung Republik Indonesia pada tanggal 15 Agustus 2016. Sampai dengan tanggal laporan keuangan konsolidasian ini, proses Peninjauan Kembali masih berlangsung. h. Surat tagihan pajak Tahun pajak 2014 Berdasarkan hasil penelitian yang dilakukan oleh Kantor Pajak, pada tanggal 29 Desember 2015, Kantor Pajak telah menerbitkan Surat Tagihan Pajak STP yang menyatakan Bank kurang bayar atas Pajak Penghasilan Badan untuk tahun pajak 2014 sebesar Rp1.459.120 dan sanksi administrasi sebesar Rp233.459. Manajemen tidak setuju atas STP tersebut di atas dan pada tanggal 31 Desember 2015 Bank telah menyampaikan Surat Permohonan Pembatalan STP kepada Kantor Pajak. Bank telah membayar seluruh pajak kurang bayar sebesar Rp1.459.120 yang dicatat sebagai uang muka pajak. Berdasarkan Surat Keputusan Direktur Jenderal Pajak No. KEP-00250NKEBWPJ.192016 tanggal 24 Februari 2016, Kantor Pajak telah mengabulkan seluruh permohonan Bank dan membatalkan STP tersebut. Pada tanggal 15 Maret 2016, Bank telah mengajukan permohonan kompensasi atas pengembalian pajak sebesar Rp1.459.120. Pada tanggal 21 Maret 2016, Kantor Pajak telah mengabulkan permohonan kompensasi yang diajukan oleh Bank melalui Surat Keputusan Pengembalian Kelebihan Pembayaran Pajak SKPKPP No. KEP-00044.PPHWPJ.19KP.04032016 dan Surat Perintah Membayar Kelebihan Pajak SPMKP No. 80158093-0156-2016 untuk pembayaran STP PPN tahun pajak 2010 sebesar Rp3.248, pembayaran PPh Pasal 29 tahun 2015 sebesar Rp855.872 dan pembayaran PPh Pasal 25 tahun 2016 sebesar Rp600.000. 34. LIABILITAS IMBALAN KERJA 31 Desember 31 Desember 2016 2015 Rupiah: Penyisihan biaya uang penghargaan pegawai Catatan 50 2.943.664 2.411.613 Cadangan atas bonus, insentif, cuti dan THR 3.819.404 3.365.464 6.763.068 5.777.077 Penyisihan biaya uang penghargaan pegawai meliputi uang pensiun dan remunerasi jangka panjang lainnya sesuai dengan kebijakan Bank dan Entitas Anak yang dihitung dengan perhitungan aktuaris. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2016 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain 159

35. LIABILITAS LAIN-LAIN 31 Desember 31 Desember

2016 2015 Rupiah: Liabilitas kepada pemegang polis 3.840.894 3.486.140 Liabilitas terkait dengan transaksi ATM dan kartu kredit 1.394.196 966.227 Utang transaksi nasabah 1.350.344 926.371 Setoran jaminan 851.298 1.053.344 Pendapatan diterima dimuka yang teratribusi 627.487 517.242 Liabilitas terkait dengan unit-link 351.903 596.316 Pendapatan diterima dimuka yang tidak teratribusi 378.865 356.577 Transaksi transfer nasabah 73.545 124.431 Pembelian efek-efek yang masih harus dibayar 20.721 42.194 Lain-lain 3.828.689 3.442.846 Jumlah 12.717.942 11.511.688 Mata uang asing: Liabilitas lain atas transaksi UPAS 948.536 743.551 Setoran jaminan 690.140 906.797 Transaksi transfer nasabah 485.451 64.301 Pendapatan diterima dimuka yang tidak teratribusi 314.444 321.721 Pendapatan diterima dimuka yang teratribusi 2.274 3.761 Lain-lain 651.249 637.593 Jumlah Catatan 61B.v 3.092.094 2.677.724 15.810.036 14.189.412 Liabilitas kepada pemegang polis terdiri dari liabilitas Entitas Anak AXA Mandiri Financial Services, Mandiri AXA General Insurance dan PT Asuransi Jiwa InHealth Indonesia sebagai berikut: 31 Desember 31 Desember 2016 2015 Manfaat polis masa depan dari produk non unit-link 2.053.916 1.705.778 Premi yang belum merupakan pendapatan 1.211.875 1.188.453 Estimasi liabilitas klaim 491.360 502.585 Utang klaim 83.743 89.324 3.840.894 3.486.140 Utang transaksi nasabah sebagian besar terdiri dari utang yang timbul dari transaksi perdagangan efek PT Mandiri Sekuritas Entitas Anak. Liabilitas terkait dengan transaksi ATM dan kartu kredit terdiri dari liabilitas atas transaksi ATM dalam jaringan ATM Bersama, ATM Link dan ATM Prima dan liabilitas kepada Visa dan Master Card untuk transaksi kartu kredit. Liabilitas terkait dengan unit-link merupakan liabilitas unit-link kepada pihak ketiga dan liabilitas pemegang dana unit-link Entitas Anak AXA Mandiri Financial Services.