Utang pajak 31 Desember 31 Desember

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2016 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain 155

33. PERPAJAKAN lanjutan d. Beban Pajak - kini lanjutan

Berdasarkan Surat Keterangan No. DEI2017-0154 tanggal 5 Januari 2017 perihal Laporan Bulanan Kepemilikan Saham Emiten atau Perusahaan Publik dan Rekapitulasi yang dilaporkan Formulir No. X.H. 1-2 tertanggal 31 Desember 2016 dari PT Datindo Entrycom Biro Administrasi Efek atau BAE, yang disampaikan kepada Bank Mandiri, dimana BAE menyatakan Bank Mandiri telah memenuhi persyaratan untuk memperoleh fasilitas penurunan tarif pajak penghasilan menjadi 20 menurut PP No. 77 Tahun 2013 dan PP No. 56 Tahun 2015. Sesuai dengan Peraturan Menteri Keuangan No. 238PMK.032008, OJK dahulu “Bapepam - LK” akan menyampaikan informasi mengenai pemenuhan syarat oleh Bank Mandiri tersebut kepada Kantor Pajak yang berwenang. Oleh karena itu, pajak penghasilan badan Bank Mandiri untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2016 dihitung dengan menggunakan tarif pajak 20. Bank berkeyakinan bahwa Bank akan memenuhi persyaratan untuk memperoleh fasilitas penurunan tarif pajak penghasilan untuk tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016. Perhitungan pajak penghasilan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2016 sebagaimana diungkapkan di atas akan menjadi dasar dalam pengisian surat Pemberitahuan Tahunan SPT Pajak Penghasilan Badan.

e. Aset pajak tangguhan - bersih

Pajak tangguhan yang timbul dari perbedaan temporer antara nilai buku menurut komersial dan menurut pajak adalah sebagai berikut: 31 Desember 2016 Saldo awal Dikreditkan dibebankan ke laporan laba rugi komprehensif konsolidasian Dibebankan ke ekuitas Saldo akhir Bank Mandiri Aset pajak tangguhan: Kredit yang dihapusbukukan sampai dengan tahun 2008 1.248.713 42.501 - 1.206.212 Penyisihan biaya uang penghargaan pegawai dan cadangan atas bonus dan insentif, cuti dan THR pegawai 1.068.972 138.191 40.044 1.247.207 Cadangan kerugian penurunan nilai kredit yang diberikan 1.111.707 1.149.720 - 2.261.427 Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan selain kredit yang diberikan 426.812 17.795 - 444.607 Kerugian yang belum direalisasi dari kenaikanpenurunan nilai wajar efek-efek dan Obligasi Pemerintah - Tersedia Untuk Dijual 375.769 - 105.624 270.145 Penyisihan atas estimasi kerugian yang timbul dari kasus hukum 107.646 56.566 - 51.080 Estimasi kerugian atas komitmen dan kontinjensi 74.146 35.517 - 38.629 Penyisihan kerugian properti terbengkalai 29.819 692 - 29.127 Penyisihan kerugian agunan yang diambil alih 1.994 - - 1.994 Akumulasi rugi penurunan nilai realisasi bersih agunan yang diambil alih 1.969 - - 1.969 Keuntungan yang belum direalisasi dari kenaikanpenurunan nilai wajar efek-efek dan Obligasi Pemerintah - diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi 4.657 1.153 - 3.504 Akumulasi rugi penurunan nilai realisasi bersih properti terbengkalai 189 15 - 174 Aset Pajak Tangguhan 4.452.393 1.169.262 65.580 5.556.075 Liabilitas Pajak Tangguhan: Keuntungan yang belum direalisasi dari transaksi KSO 21.828 21.828 - - Nilai buku aset tetap 111.884 8.602 - 120.486 Aset pajak tangguhan bersih - Bank Mandiri saja 4.318.681 1.182.488 65.580 5.435.589 Aset pajak tangguhan - anak perusahaan 515.841 554.512 Jumlah aset pajak tangguhan konsolidasian - bersih 4.834.522 5.990.101 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2016 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain 156

33. PERPAJAKAN lanjutan e. Aset pajak tangguhan - bersih lanjutan

31 Desember 2015 Saldo awal Dikreditkan dibebankan ke laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian Dibebankan ke ekuitas Saldo akhir Bank Mandiri Aset pajak tangguhan: Kredit yang dihapusbukukan sampai dengan tahun 2008 1.331.538 82.825 - 1.248.713 Penyisihan biaya uang penghargaan pegawai dan cadangan atas bonus dan insentif, cuti dan THR pegawai 963.865 163.217 58.110 1.068.972 Cadangan kerugian penurunan nilai kredit yang diberikan 869.007 242.700 - 1.111.707 Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan selain kredit yang diberikan 410.180 16.632 - 426.812 Kerugian yang belum direalisasi dari penurunan nilai wajar efek-efek dan obligasi pemerintah - tersedia untuk dijual 139.816 - 235.953 375.769 Penyisihan atas estimasi kerugian yang timbul dari kasus hukum 100.936 6.710 - 107.646 Estimasi kerugian atas komitmen dan kontinjensi 39.030 35.116 - 74.146 Penyisihan kerugian properti terbengkalai 29.819 - - 29.819 Penyisihan kerugian agunan yang diambil alih 1.994 - - 1.994 Akumulasi rugi penurunan nilai realisasi bersih agunan yang diambil alih 1.969 - - 1.969 Kerugiankeuntungan yang belum direalisasi dari penurunan nilai wajar efek-efek dan obligasi pemerintah - diukur pada nilai wajar melalui laba rugi 1.501 3.156 - 4.657 Akumulasi rugi penurunan nilai realisasi bersih properti terbengkalai 189 - - 189 Aset pajak tangguhan 3.889.844 384.706 177.843 4.452.393 Liabilitas pajak tangguhan: Keuntungan yang belum direalisasi dari transaksi KSO 20.268 1.560 - 21.828 Nilai buku aset tetap 66.252 45.632 - 111.884 Aset pajak tangguhan bersih - Bank Mandiri saja 3.803.324 337.514 177.843 4.318.681 Aset pajak tangguhan - Entitas Anak 385.796 515.841 Jumlah aset pajak tangguhan konsolidasian - bersih 4.189.120 4.834.522 Aset pajak tangguhan dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian. Manajemen berpendapat bahwa terdapat kemungkinan besar jumlah laba fiskal pada masa mendatang akan memadai untuk mengkompensasi perbedaan temporer yang menimbulkan aset pajak tangguhan tersebut.