Hutang pajak Taxes payable

281 A A PT SEMEN GRESIK PERSERO Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT SEMEN GRESIK PERSERO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Years Ended December 31, 2009 and 2008 Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated 10. PERPAJAKAN lanjutan 10. TAXATION continued b. Hutang pajak b. Taxes payable 2009 2008 Perseroan The Company PPh badan 260.005.183 207.189.908 Corporate Income tax Hutang pajak lain Other taxes payable PPh Pasal 21 3.822.266 3.614.168 Income tax Article 21 PPh Pasal 22 1.868.401 1.527.800 Income tax Article 22 PPh Pasal 23 dan 26 16.418.450 4.668.694 Income tax Articles 23 and 26 Pajak Pertambahan Nilai 43.294.787 35.803.878 Value Added Tax 325.409.087 252.804.448 Anak Perusahaan Subsidiaries PPh badan 113.146.440 104.026.265 Corporate Income tax Hutang pajak lain Other taxes payable PPh Pasal 21 22.333.314 25.402.818 Income tax Article 21 PPh Pasal 22 1.362.667 1.339.955 Income tax Article 22 PPh Pasal 23 dan 26 3.220.501 2.182.230 Income tax Articles 23 and 26 Pajak penghasilan final 43.021 42.149 Final income tax Pajak Bumi dan Bangunan 6.560 95.157 Land and Building Tax Pajak Pertambahan Nilai 73.011.833 74.485.287 Value Added Tax Lainnya - 709.927 Others 213.124.336 208.283.788 538.533.423 461.088.236 Pada tahun 2008 sehubungan dengan kebijakan Pemerintah yang dikenal sebagai sunset policy, SP melakukan pembetulan SPT tahun 2003, 2004, 2005, 2006 dan 2007. Pembetulan SPT tersebut dilakukan terutama karena adanya perubahan saldo aset tetap per tahun 2003, 2004, 2005 berdasarkan laporan keuangan SP tahun 2005. Berdasarkan pembetulan yang dibuat SP, pajak penghasilan SP untuk tahun pajak 2003, 2004, 2005, 2006 dan 2007 menunjukkan kurang bayar masing-masing sebesar Rp2.956.685, Rp166.951, Rp326.786, Rp346.430 dan Rp943.129 yang seluruhnya telah dibayar SP pada tahun 2008. Sehubungan dengan pembetulan tersebut, SP menghapuskan seluruh hutang pajak penghasilan badan tahun 2004 dan 2003 yang dilaporkan dalam laporan keuangan konsolidasian 31 Desember 2007 dan mengakui keuntungan dari pembalikan hutang pajak sebesar Rp3.733.535 dalam laba rugi konsolidasian tahun 2008. In 2008, in connection the Government’s policy known as “the sunset policy”, SP revised its corporate tax returns SPT for the fiscal years 2003, 2004, 2005, 2006 and 2007. The revised SPTs reflect changes in the net book value of fixed assets for the years 2003, 2004, 2005, 2006 and 2007 based on SP’s 2005 financial statements. Based on the revised SPTs, the corporate income tax position for the fiscal years 2003, 2004, 2005, 2006 and 2007 reflects underpayments amounting to Rp2,956,685, Rp166,951, Rp326,786, Rp346,430 and Rp943,129, respectively, which amounts were paid by SP in 2008. Following its submission of revised SPTs, SP has written-back the 2004 and 2003 corporate income tax payable amounts reported in the consolidated December 31, 2007 financial statements and recognized the net amount after offsetting the additional tax amounts paid in 2007 for the years 2003 through 2007, as other income in the amount of Rp3,733,535 in the 2008 consolidated statement of income. 282 PT SEMEN GRESIK PERSERO Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT SEMEN GRESIK PERSERO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Years Ended December 31, 2009 and 2008 Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated 10. PERPAJAKAN lanjutan 10. TAXATION continued