22 22
NTING S
ak ng
h ate
gi an
ai eeds
al as
in Indonesian Language
Ekshibit E23 Exhibit E23
PT PANIN SEKURITAS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2015 Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT PANIN SEKURITAS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2015 Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING
Lanjutan 2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES Continued
g. Liabilitas Keuangan g. Financial Liabilities
Liabilitas keuangan diakui di dalam laporan posisi keuangan konsolidasian, jika dan hanya jika, Grup
menjadi bagian ketentuan kontraktual instrumen keuangan. Grup menentukan klasifikasi liabilitas
keuangan pada saat pengakuan awal. Financial liabilities are recognized in the
consolidated statement of financial position when, and only when, the Group becomes a party to the
contractual provisions of the financial instrument. The Group determines the classification of its
financial liabilities at initial recognition.
Perusahaan mengklasifikasikan liabilitas keuangan ke dalam salah satu dari dua kategori, tergantung
pada tujuan liabilitas tersebut diperoleh. The Company classifies its financial liabilities into
one of two categories, depending on the purpose for which the liability was acquired.
Selain liabilitas keuangan yang memenuhi syarat di dalam hubungan lindung nilai, kebijakan
akuntansi Perusahaan untuk masing-masing kategori adalah sebagai berikut:
Other than financial liabilities in a qualifying hedging relationship, the Companys accounting
policy for each category is as follows:
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit or loss
Kategori ini hanya terdiri dari derivatif out-of- the-money. Liabilitas dicatat di laporan posisi
keuangan pada nilai wajar dengan perubahan nilai wajar diakui dalam laporan laba rugi
komprehensif. Perusahaan tidak memiliki atau menerbitkan instrumen derivatif untuk tujuan
spekulasi maupun untuk tujuan lindung nilai. Perusahaan juga tidak memiliki liabilitas untuk
diperdagangkan atau liabilitas keuangan yang ditujukan sebagai diukur pada nilai wajar
melalui laba rugi. This category comprises only out-of-the-money
derivatives. They are carried in the statement of financial position at fair value with changes
in fair value recognised in the statement of comprehensive income. The Company does not
hold or issue derivative instruments for speculative purposes, but for hedging
purposes. The Company does not have any liabilities held for trading nor has it
designated any financial liabilities as being at fair value through profit or loss.
Liabilitas keuangan lainnya Other financial liabilities
Liabilitas keuangan lainnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan
metode bunga efektif. Keuntungan dan kerugian diakui dalam laporan laba rugi ketika
liabilitas tersebut dihentikan pengakuannya, dan melalui proses amortisasi.
Other financial liabilities are subsequently measured at amortized cost, using the
effective interest method. Gains and losses are recognized in profit and loss when the
liabilities are derecognized, and through the amortization process.
Yang termasuk liabilitas keuangan lainnya adalah sebagai berikut:
Other financial liabilities include the following items:
i. Utang bank pada awalnya diakui sebesar nilai wajar dikurangi biaya transaksi yang
dapat diatribusikan pada penerbitan instrumen. Liabilitas tersebut selanjutnya
diukur pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif,
yang memastikan bahwa setiap beban bunga sampai dengan pembayaran adalah
pada tingkat yang konstan atas saldo dari liabilitas yang disajikan dalam laporan
posisi keuangan. Beban bunga dalam konteks ini meliputi biaya transaksi awal
dan premi yang dibayarkan pada jatuh tempo, serta utang bunga atau kupon
dibayar ketika liabilitas tersebut belum dilunasi.
i. Bank loans are initially recognized at fair value net of any transaction costs directly
attributable to the issue of the instrument. Such interest bearing
liabilities are subsequently measured at amortised cost using the effective interest
rate method, which ensures that any interest expense over the period to
repayment is at a constant rate on the balance of the liability carried in the
statement of financial position. Interest expense in this context includes initial
transaction costs and premium payable on redemption, as well as any interest or
coupon payable while the liability is outstanding.
Panin Sekuritas | Annual Report 2015
209
in Indonesian Language
Ekshibit E24 Exhibit E24
PT PANIN SEKURITAS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2015 Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT PANIN SEKURITAS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2015 Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING
