118
PT Catur Sentosa Adiprana Tbk Annual Report 2013
The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT CATUR SENTOSA ADIPRANA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2013
Disajikan dalam ribuan rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT CATUR SENTOSA ADIPRANA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
For the Year Ended December 31, 2013
Expressed in thousands of rupiah, unless otherwise stated
31. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN lanjutan
31. FINANCIAL
ASSETS AND
LIABILITIES continued
Nilai wajar
aset dan
liabilitas keuangan
didefinisikan dan disajikan dalam jumlah di mana instrumen tersebut dapat dipertukarkan dalam
transaksi kini antara pihak-pihak yang berkeinginan willing parties, bukanlah dalam penjualan yang
dipaksakan
akibat kesulitan
keuangan atau
likuidasi. The fair values of the financial assets and liabilities
are defined and presented at the amounts at which the instruments could be exchanged in a current
transaction between willing parties, other than in a forced sale or liquidation.
Pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 nilai tercatat dari instrumen keuangan Grup telah
mendekati nilai wajarnya. As of December 31, 2013 and 2012 the carrying
values of
the Group’s
financial instruments
approximate their fair values. Metode-metode dan asumsi-asumsi di bawah ini
digunakan untuk mengestimasi nilai wajar untuk masing-masing kelas instrumen keuangan:
The following methods and assumptions were used to estimate the fair value of each class of
financial instruments: a.
Aset dan liabilitas keuangan jangka pendek a. Short-term financial assets and liabilities
Instrumen keuangan jangka pendek dengan jatuh tempo dalam satu tahun atau kurang
kas dan setara kas, investasi jangka pendek, piutang usaha dan lain-lain, utang bank jangka
pendek, utang usaha dan lain-lain dan beban akrual mendekati nilai tercatatnya karena
bersifat jangka pendek.
Untuk investasi ekuitas yang diklasifikasikan sebagai tersedia-untuk-dijual, nilai wajarnya
ditentukan berdasarkan kuotasi harga pasar terakhir yang dipublikasikan oleh Bursa Efek
Indonesia pada tanggal 31 Desember 2013. Short-term financial instruments with remaining
maturities of one year or less cash and cash equivalents, short-term investments, trade and
other receivables, short-term bank loans, trade and other payables and accrued expenses
approximate their carrying amounts due to their short-term nature.
For equity investments classified as available- for-sale, the fair value is determined based on
the latest market quotation as published by the Indonesia Stock Exchange as of December 31,
2013.
b. Aset dan liabilitas keuangan jangka panjang
b. Long-term financial assets and liabilities Instrumen keuangan jangka panjang terdiri
dari aset keuangan tidak lancar lainnya, utang kepada pihak berelasi dan liabilitas jangka
panjang. Nilai wajar dari aset keuangan tidak lancar lainnya dicatat sebesar biaya historis
karena nilai wajarnya tidak dapat diukur secara handal. Tidak praktis untuk mengestimasi nilai
wajar dari aset tersebut karena tidak ada jangka
waktu pembayaran
yang pasti
walaupun tidak diharapkan untuk diselesaikan dalam jangka waktu 12 bulan setelah tanggal
laporan posisi keuangan konsolidasian. Nilai wajar
dari kewajiban
jangka panjang
ditentukan dengan mendiskontokan arus kas masa datang menggunakan suku bunga yang
berlaku dari transaksi pasar yang dapat diamati untuk instrumen dengan persyaratan,
resiko kredit dan jatuh tempo yang sama. Long-term financial instruments consist of other
non-current financial assets and long-term debts. Other non-current financial assets are
carried at historical cost because their fair values cannot be reliably measured. It is not
practical to estimate the fair values of such assets because there are no fixed repayment
terms although these are not expected to be settled within 12 months after the consolidated
statement of financial position date. The fair value of long-term debts is determined by
discounting future cash flows using applicable rates
from observable
current market
transactions for instruments with similar terms, credit risk and remaining maturities.
PT Catur Sentosa Adiprana Tbk Annual Report 2013
119
The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT CATUR SENTOSA ADIPRANA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2013
Disajikan dalam ribuan rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT CATUR SENTOSA ADIPRANA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
For the Year Ended December 31, 2013
Expressed in thousands of rupiah, unless otherwise stated
31. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN lanjutan
31. FINANCIAL
ASSETS AND
LIABILITIES continued
Grup menggunakan hierarki berikut ini untuk menentukan nilai wajar instrumen keuangan:
• Tingkat 1: Nilai wajar diukur berdasarkan pada harga kuotasi tidak disesuaikan
dalam pasar aktif untuk aset atau liabilitas sejenis.
• Tingkat 2: Nilai wajar diukur berdasarkan teknik-teknik
valuasi, dimana
seluruh input yang mempunyai efek yang signifikan atas nilai wajar
dapat diobservasi
baik secara
langsung maupun tidak langsung. • Tingkat 3: Nilai wajar diukur berdasarkan
teknik-teknik valuasi,
dimana seluruh input yang mempunyai efek
yang signifikan atas nilai wajar tidak dapat
diobservasi baik
secara langsung maupun tidak langsung .
The Group uses the following hierarchy for determining the fair value of financial instruments:
• Level 1: Fair values measured based on
quoted prices unadjusted in active markets
for identical
assets or
liabilities. •
Level 2: Fair values measured based on valuation techniques for which all
inputs which have a significant effect on the recorded fair values are
observable, either
directly or
indirectly. •
Level 3: Fair values measured based on valuation
techniques for
which inputs which have a significant effect
on the recorded fair values are not based on observable market data.
32. TUJUAN
DAN KEBIJAKAN
MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN
32. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
AND POLICIES Aset keuangan utama Grup meliputi kas dan setara
kas dan piutang usaha. Grup juga mempunyai berbagai liabilitas keuangan seperti utang usaha
dan lain-lain, beban akrual, utang bank dan pinjaman lainnya serta utang sewa pembiayaan.
Tujuan utama dari liabilitas keuangan ini adalah untuk menghasilkan pendanaan untuk operasi
Grup. The Group’s principal financial instruments consist
of cash
and cash
equivalents and
trade receivables. The Group has also various other
financial liabilities such as accounts and other payables, accrued expenses, bank loans and other
borrowings and obligations under finance lease. The main purpose of these financial instruments is
to finance the Group’s operations.
Risiko utama dari instrumen keuangan Grup adalah risiko tingkat suku bunga, risiko kredit,
risiko likuiditas dan risiko mata uang. Penelaahan direktur
dan kebijakan
yang disetujui
untuk mengelola masing-masing risiko ini dijelaskan
secara detail sebagai berikut: The main risks arising from the Group’s financial
instruments are interest rate risk, credit risk, liquidity risk and foreign currency risk. The Board of
Directors reviews
and approves
policies for
managing each of these risks, which are described in more detail as follows: