Pajak Dibayar di Muka Taxes Payable Manfaat Beban Pajak Penghasilan Income Tax Benefit Expense Pajak Penghasilan Badan Corporate Income Tax Corporate Income Tax continued

www.smrutama.com Annual Report 2015 PT. SMR Utama Tbk 117 The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language. PT SMR UTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 Dan 2014 Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain PT SMR UTAMA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For The Years Ended December 31, 2015 And 2014 Expressed in United States Dollar, unless otherwise stated 18. HUTANG USAHA - PIHAK KETIGA lanjutan

18. TRADE PAYABLES - THIRD PARTIES

continued c. Rincian hutang usaha - pihak ketiga berdasarkan umur adalah sebagai berikut: c. The aging of trade payables - third parties are as follows: 2015 2014 Belum jatuh tempo 2.276.873 3.105.901 Not yet due Telah jatuh tempo namun Past due but not tidak mengalami penurunan impaired 1 – 30 hari 4.573.342 1.840.072 1 – 30 days 31 – 90 hari 1.052.165 2.844.915 31 – 90 days Jumlah 7.902.380 7.790.888 Total Tidak ada jaminan yang diberikan oleh Kelompok Usaha sehubungan dengan hutang usaha - pihak ketiga di atas. The Group does not provide any collateral for those trade payables - third parties. 19. BEBAN MASIH HARUS DIBAYAR 19. ACCRUED EXPENSES Akun ini merupakan beban masih harus dibayar kepada pihak ketiga dengan rincian sebagai berikut: This account represents accrued expenses to third parties with the following details: 2015 2014 Bunga 2.981.512 535.877 Interest Jasa tenaga ahli 23.923 23.311 Professional fees Operasional lokasi 117.367 137.788 Operational site Lain-lain 33.181 62.338 Others Jumlah 3.155.983 759.314 Total 20. PERPAJAKAN 20. TAXATION

a. Pajak Dibayar di Muka

Rincian pajak dibayar di muka adalah sebagai berikut:

a. Prepaid Taxes

The details of prepaid taxes are as follows: 2015 2014 Pajak penghasilan: Income taxes: Pasal 22 13.091 40.363 Article 22 Pasal 23 4.165.747 4.086.144 Article 23 Pajak Pertambahan Nilai 2.296.871 1.247.354 Value Added Tax Jumlah 6.475.709 5.373.861 Total PT. SMR Utama Tbk Annual Report 2015 www.smrutama.com 118 The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language. PT SMR UTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 Dan 2014 Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain PT SMR UTAMA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For The Years Ended December 31, 2015 And 2014 Expressed in United States Dollar, unless otherwise stated 20. PERPAJAKAN lanjutan

20. TAXATION continued b. Hutang Pajak

Rincian hutang pajak adalah sebagai berikut:

b. Taxes Payable

The details of taxes payable are as follows: 2015 2014 Pajak penghasilan: Income taxes: Pasal 21 43.704 80.685 Article 21 Pasal 4 2 - Final 5.655 18.025 Article 4 2 - Final Pasal 23 11.589 61.395 Article 23 Pajak Pertambahan Nilai 52 - Value Added Tax Jumlah 61.000 160.105 Total

c. Manfaat Beban Pajak Penghasilan

Rincian manfaat beban pajak penghasilan selama tahun berjalan adalah sebagai berikut:

c. Income Tax Benefit Expense

Details of income tax benefit expense are as follow: 2015 2014 Beban pajak final - 723 Final tax expense Manfaat pajak tangguhan 2.586.421 707.663 Deferred tax benefit Neto 2.586.421 706.940 Net

d. Pajak Penghasilan Badan

Rekonsiliasi antara rugi sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi dan rugi fiskal untuk tahun berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut:

d. Corporate Income Tax

Reconciliation between loss before income tax in profit or loss and fiscal loss for the years ended December 31, 2015 and 2014 is as follows: 2015 2014 Rugi sebelum pajak penghasilan 22.082.923 1.826.434 Loss before income tax Laba rugi sebelum pajak Income before income tax of penghasilan dari Entitas Anak subsidiaries and elimination in dan eliminasi konsolidasi 21.199.097 13.577.127 consolidation Rugi sebelum pajak Loss before income tax penghasilan Perusahaan 883.826 15.403.561 of the Company PT SMR UTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain

d. Pajak Penghasilan Badan lanjutan

Akumulasi rugi fiskal 1.232.429 359.439 Rugi sebelum pajak www.smrutama.com Annual Report 2015 PT. SMR Utama Tbk 119 The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language. PT SMR UTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 Dan 2014 Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain PT SMR UTAMA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For The Years Ended December 31, 2015 And 2014 Expressed in United States Dollar, unless otherwise stated 20. PERPAJAKAN lanjutan

20. TAXATION continued d. Pajak Penghasilan Badan lanjutan

d. Corporate Income Tax continued

2015 2014 Beda permanen: Permanent differences: Beban yang berhubungan dengan penghasilan yang telah dikenakan pajak Expense related to income bersifat final: already subjected to final tax: Beban usaha dan beban Operating expenses and lainnya 11.403 41.608 other charges Beban yang tidak dapat dikurangkan untuk tujuan fiskal - 15.218.219 Non-deductible expenses Penghasilan yang telah dikenakan pajak yang Income already bersifat final 567 305 subjected to final tax Rugi fiskal 872.990 144.039 Fiscal loss Akumulasi rugi fiskal Prior year accumulated tahun sebelumnya 359.439 215.400 fiscal losses Akumulasi rugi fiskal 1.232.429 359.439 Accumulated fiscal losses Rekonsiliasi antara manfaat beban pajak penghasilan yang disajikan dalam laba rugi dengan jumlah yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku terhadap rugi sebelum pajak penghasilan menurut laba rugi adalah sebagai berikut: Reconciliation between income tax benefit included in profit or loss and the amount computed by applying the applicable tax rates to loss before income tax in profit or loss is as follows: 2015 2014 Rugi sebelum pajak penghasilan menurut Loss before income tax laba rugi 22.082.923 1.826.435 in profit or loss Laba sebelum pajak penghasilan Income before income tax of dari Entitas Anak dan eliminasi subsidiaries and elimination in konsolidasi 21.199.097 13.577.126 consolidation Rugi sebelum pajak Loss before income tax penghasilan Perusahaan 883.826 15.403.561 of the Company PT. SMR Utama Tbk Annual Report 2015 www.smrutama.com 120 The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language. PT SMR UTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 Dan 2014 Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain PT SMR UTAMA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For The Years Ended December 31, 2015 And 2014 Expressed in United States Dollar, unless otherwise stated 20. PERPAJAKAN lanjutan

20. TAXATION continued d. Pajak Penghasilan Badan lanjutan

d. Corporate Income Tax continued

2015 2014 Manfaat beban pajak pada tarif Income tax expense benefit pajak yang berlaku 220.957 3.850.890 at applicable tax rate Pengaruh pajak atas beda tetap: Tax effect of permanent differences: Beban yang berhubungan dengan penghasilan yang telah dikenakan pajak Expense related to income bersifat final: already subjected to final tax: Beban usaha dan beban Operating expenses and lainnya 2.851 10.402 other charges Beban yang tidak dapat dikurangkan untuk tujuan fiskal - 3.804.555 Non-deductible expenses Penghasilan yang telah dikenakan pajak yang Income already bersifat final 142 76 subjected to final tax Selisih kurs penjabaran laporan Exchange difference on financial keuangan - 72.018 statements translation Pajak tangguhan yang tidak diakui 218.248 36.009 Unrecognized deferred tax Beban pajak penghasilan - Income tax expense - Perusahaan - - the Company Pajak final - Perusahaan - 723 Final tax - the Company Manfaat beban pajak penghasilan - Income tax benefit expense - Entitas Anak 2.586.421 707.663 Subsidiaries Jumlah Manfaat Pajak Total Income Tax Penghasilan 2.586.421 706.940 Benefit e. Pajak Penghasilan Tangguhan e.