www.smrutama.com
Annual Report 2015 PT. SMR Utama Tbk
117
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SMR UTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 Dan 2014
Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain
PT SMR UTAMA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS For The Years Ended
December 31, 2015 And 2014 Expressed in United States Dollar, unless
otherwise stated 18. HUTANG USAHA - PIHAK KETIGA lanjutan
18. TRADE PAYABLES - THIRD PARTIES
continued c. Rincian hutang usaha - pihak ketiga berdasarkan
umur adalah sebagai berikut: c. The aging of trade payables - third parties are
as follows:
2015 2014
Belum jatuh tempo 2.276.873
3.105.901 Not yet due
Telah jatuh tempo namun Past due but not
tidak mengalami penurunan impaired
1 – 30 hari 4.573.342
1.840.072 1 – 30 days
31 – 90 hari 1.052.165
2.844.915 31 – 90 days
Jumlah 7.902.380
7.790.888 Total
Tidak ada jaminan yang diberikan oleh Kelompok Usaha sehubungan dengan hutang usaha - pihak
ketiga di atas. The Group does not provide any collateral for those
trade payables - third parties.
19. BEBAN MASIH HARUS DIBAYAR 19. ACCRUED EXPENSES
Akun ini merupakan beban masih harus dibayar kepada pihak ketiga dengan rincian sebagai berikut:
This account represents accrued expenses to third parties with the following details:
2015 2014
Bunga 2.981.512
535.877 Interest
Jasa tenaga ahli 23.923
23.311 Professional fees
Operasional lokasi 117.367
137.788 Operational site
Lain-lain 33.181
62.338 Others
Jumlah 3.155.983
759.314 Total
20. PERPAJAKAN 20. TAXATION
a. Pajak Dibayar di Muka
Rincian pajak dibayar di muka adalah sebagai berikut:
a. Prepaid Taxes
The details of prepaid taxes are as follows:
2015 2014
Pajak penghasilan: Income taxes:
Pasal 22 13.091
40.363 Article 22
Pasal 23 4.165.747
4.086.144 Article 23
Pajak Pertambahan Nilai 2.296.871
1.247.354 Value Added Tax
Jumlah 6.475.709
5.373.861 Total
PT. SMR Utama Tbk Annual Report 2015
www.smrutama.com
118
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SMR UTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 Dan 2014
Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain
PT SMR UTAMA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS For The Years Ended
December 31, 2015 And 2014 Expressed in United States Dollar, unless
otherwise stated 20. PERPAJAKAN lanjutan
20. TAXATION continued b. Hutang Pajak
Rincian hutang pajak adalah sebagai berikut:
b. Taxes Payable
The details of taxes payable are as follows:
2015 2014
Pajak penghasilan: Income taxes:
Pasal 21 43.704
80.685 Article 21
Pasal 4 2 - Final 5.655
18.025 Article 4 2 - Final
Pasal 23 11.589
61.395 Article 23
Pajak Pertambahan Nilai 52
- Value Added Tax
Jumlah 61.000
160.105 Total
c. Manfaat Beban Pajak Penghasilan
Rincian manfaat beban pajak penghasilan selama tahun berjalan adalah sebagai berikut:
c. Income Tax Benefit Expense
Details of income tax benefit expense are as follow:
2015 2014
Beban pajak final -
723 Final tax expense
Manfaat pajak tangguhan 2.586.421
707.663 Deferred tax benefit
Neto 2.586.421
706.940 Net
d. Pajak Penghasilan Badan
Rekonsiliasi antara rugi sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi dan rugi
fiskal untuk tahun berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 adalah sebagai
berikut:
d. Corporate Income Tax
Reconciliation between loss before income tax in profit or loss and fiscal loss for the years
ended December 31, 2015 and 2014 is as follows:
2015 2014
Rugi sebelum pajak penghasilan
22.082.923 1.826.434
Loss before income tax Laba rugi sebelum pajak
Income before income tax of penghasilan dari Entitas Anak
subsidiaries and elimination in dan eliminasi konsolidasi
21.199.097 13.577.127 consolidation
Rugi sebelum pajak Loss before income tax
penghasilan Perusahaan
883.826 15.403.561
of the Company PT SMR UTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali
dinyatakan lain
d. Pajak Penghasilan Badan lanjutan
Akumulasi rugi fiskal 1.232.429
359.439
Rugi sebelum pajak
www.smrutama.com
Annual Report 2015 PT. SMR Utama Tbk
119
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SMR UTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 Dan 2014
Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain
PT SMR UTAMA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS For The Years Ended
December 31, 2015 And 2014 Expressed in United States Dollar, unless
otherwise stated 20. PERPAJAKAN lanjutan
20. TAXATION continued d. Pajak Penghasilan Badan lanjutan
d. Corporate Income Tax continued
2015 2014
Beda permanen: Permanent differences:
Beban yang berhubungan dengan
penghasilan yang
telah dikenakan pajak Expense related to income
bersifat final: already subjected to final tax:
Beban usaha dan beban Operating expenses and
lainnya 11.403
41.608 other charges
Beban yang tidak dapat dikurangkan untuk
tujuan fiskal -
15.218.219 Non-deductible expenses
Penghasilan yang telah dikenakan
pajak yang
Income already bersifat
final 567
305 subjected to final tax
Rugi fiskal 872.990
144.039 Fiscal loss
Akumulasi rugi fiskal Prior year accumulated
tahun sebelumnya 359.439
215.400 fiscal losses
Akumulasi rugi fiskal 1.232.429
359.439 Accumulated fiscal losses
Rekonsiliasi antara manfaat beban pajak penghasilan yang disajikan dalam laba rugi
dengan jumlah yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku terhadap
rugi sebelum pajak penghasilan menurut laba rugi adalah sebagai berikut:
Reconciliation between income tax benefit included in profit or loss and the amount
computed by applying the applicable tax rates to loss before income tax in profit or loss is as
follows:
2015 2014
Rugi sebelum pajak penghasilan
menurut Loss before income tax
laba rugi
22.082.923 1.826.435
in profit or loss Laba sebelum pajak penghasilan
Income before income tax of dari Entitas Anak dan eliminasi
subsidiaries and elimination in konsolidasi
21.199.097 13.577.126 consolidation
Rugi sebelum pajak Loss before income tax
penghasilan Perusahaan
883.826 15.403.561
of the Company
PT. SMR Utama Tbk Annual Report 2015
www.smrutama.com
120
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SMR UTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 Dan 2014
Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain
PT SMR UTAMA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS For The Years Ended
December 31, 2015 And 2014 Expressed in United States Dollar, unless
otherwise stated 20. PERPAJAKAN lanjutan
20. TAXATION continued d. Pajak Penghasilan Badan lanjutan
d. Corporate Income Tax continued
2015 2014
Manfaat beban pajak pada tarif Income tax expense benefit
pajak yang berlaku 220.957
3.850.890 at applicable tax rate
Pengaruh pajak atas beda tetap: Tax effect of permanent differences:
Beban yang berhubungan dengan
penghasilan yang
telah dikenakan pajak Expense related to income
bersifat final: already subjected to final tax:
Beban usaha dan beban Operating expenses and
lainnya 2.851
10.402 other charges
Beban yang tidak dapat dikurangkan
untuk tujuan
fiskal -
3.804.555 Non-deductible expenses
Penghasilan yang telah dikenakan
pajak yang
Income already bersifat
final 142
76 subjected to final tax
Selisih kurs penjabaran laporan Exchange difference on financial
keuangan -
72.018 statements translation
Pajak tangguhan yang tidak diakui
218.248 36.009
Unrecognized deferred tax Beban pajak penghasilan -
Income tax expense - Perusahaan
- -
the Company Pajak final - Perusahaan
- 723
Final tax - the Company Manfaat beban
pajak penghasilan - Income tax benefit expense -
Entitas Anak
2.586.421 707.663
Subsidiaries
Jumlah Manfaat Pajak Total Income Tax
Penghasilan 2.586.421
706.940 Benefit
e. Pajak Penghasilan Tangguhan e.