PT. SMR Utama Tbk Annual Report 2015
www.smrutama.com
90
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SMR UTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 Dan 2014
Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain
PT SMR UTAMA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS For The Years Ended
December 31, 2015 And 2014 Expressed in United States Dollar, unless
otherwise stated 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
lanjutan 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES continued t. Tambahan Modal Disetor – Neto
t. Additional Paid-in Capital - Net
Tambahan modal disetor merupakan selisih antara agio saham yaitu kelebihan setoran
pemegang saham di atas nilai nominal dengan biaya-biaya saham yang terkait langsung dengan
penerbitan efek ekuitas Perusahaan dalam penawaran umum lihat Catatan 1b.
Additional paid-in capital includes the difference between the excess of paid-up
capital share made by shareholders over its par value and the direct costs incurred in
respect of the issuance of the Company’s shares in the public offering see Note 1b.
Transaksi restrukturisasi entitas sepengendali dicatat dengan menggunakan metode yang sama
seperti metode penyatuan kepemilikan. Selisih antara harga pengalihan dengan proporsi nilai
buku aset neto entitas anak yang diakuisisi dicatat sebagai bagian dari Tambahan modal
disetor pada bagian ekuitas dalam laporan posisi keuangan konsolidasian dan selanjutnya tidak
dapat diakui sebagai laba rugi realisasi maupun reklasifikasi ke saldo laba.
Restructuring transactions of entities under common control are accounted for using
a method similar as the pooling of interest method. The difference between the transfer
price and the proportionate book value of the acquired subsidiary’s net assets is recorded
as part of “Additional paid-in capital” under the equity section of the consolidated statements
of financial position and furthermore may not be recognized as realization of income or
reclassification to retained earning.
u. Pengakuan Pendapatan dan Beban u. Revenue and Expense Recognition
Pendapatan diukur pada nilai wajar dari imbalan yang diterima atau piutang. Pendapatan disajikan
setelah dikurangi pajak pertambahan nilai, retur, potongan harga dan diskon.
Revenue is measured at fair value of the
consideration received or receivable. Revenue is presented net of value added tax,
returns, rebates and discounts. Pendapatan diakui apabila besar kemungkinan
manfaat ekonomi akan mengalir kepada Kelompok Usaha dan pendapatan tersebut dapat
diukur secara andal. Kriteria pengakuan tertentu berikut harus dipenuhi sebelum pengakuan
pendapatan diakui: Revenue is recognized when it is probable
the economic benefits will flow to the Group and the revenue can be measured reliably.
The following specific recognition criteria must be met before revenue recognition will be
recognized:
- Pendapatan yang timbul dari jasa penambangan diakui berdasarkan jasa yang
diberikan kepada pelanggan, sesuai dengan syarat dan ketentuan dari setiap perjanjian
layanan.
- Pendapatan dari penjualan barang diakui pada saat risiko dan manfaat kepemilikan
secara signifikan telah dialihkan kepada pelanggan. Hal ini biasanya ketika barang
diserahkan dan pelanggan telah menerima barang.
- Pendapatan dari sewa alat berat diakui dengan metode garis lurus selama masa
sewa -
Uang muka yang diterima dari pelanggan untuk barang dan jasa yang akan diberikan
pada periode berikutnya disajikan sebagai Uang Muka Pelanggan dalam laporan
posisi keuangan konsolidasian. -
Revenue arising from mining services is recognized based on delivery of services
to customer, in accordance with term and conditions of each service agreement.
- Revenue from the sale of goods is
recognized when the significant risks and rewards of ownership have been
transferred to the customer. This is usually taken as the time when the goods
are delivered and the customer has accepted the goods.
- Revenue from rental of heavy equipment
is recognized using straight-line method over the lease term.
- Advances received from customers for
goods and services to be delivered in the subsequent period are presented as
“Advances from Customers” in the consolidated statement of financial
position.
PT SMR UTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain
u. Pengakuan Pendapatan dan Beban lanjutan
v. Pajak Penghasilan
www.smrutama.com
Annual Report 2015 PT. SMR Utama Tbk
91
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SMR UTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 Dan 2014
Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain
PT SMR UTAMA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS For The Years Ended
December 31, 2015 And 2014 Expressed in United States Dollar, unless
otherwise stated 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
lanjutan 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES continued u. Pengakuan Pendapatan dan Beban lanjutan
u. Revenue and Expense Recognition continued
- Pendapatan bunga diakui atas dasar proporsi waktu dengan menggunakan
metode suku bunga efektif. -
Interest income is recognized on a time proportion basis using the effective
interest rate method. Beban diakui pada saat terjadinya basis akrual.
Expenses are recognized as incurred accrual basis.
v. Pajak Penghasilan v.
Income Tax
Beban pajak penghasilan terdiri dari jumlah beban pajak kini dan pajak tangguhan.
Income tax expense represents the sum of the current tax and deferred tax.
Pajak diakui sebagai pendapatan atau beban dan termasuk dalam laba rugi untuk periode berjalan,
kecuali pajak yang timbul dari transaksi atau kejadian yang diakui di luar laba rugi. Pajak
terkait dengan pos yang diakui dalam penghasilan komprehensif lain, diakui dalam
penghasilan komprehensif lain dan pajak terkait dengan pos yang diakui langsung di ekuitas,
diakui langsung di ekuitas. Tax is recognized as income or an expense
and included in profit or loss for the period, except to the extent that the tax arises from a
transaction or event which is recognized outside profit or loss. Tax that relates to items
recognized in other comprehensive income is recognized in other comprehensive income
and tax that relates to items recognized directly in equity is recognized in equity.
Pajak Penghasilan Kini Current Income Tax
Aset liabilitas pajak kini ditentukan sebesar jumlah ekspektasi restitusi dari atau dibayarkan
kepada otoritas perpajakan yang dihitung menggunakan tarif pajak dan peraturan
perpajakan yang telah berlaku atau secara substantif telah berlaku pada tanggal laporan
posisi keuangan konsolidasian. Current tax asset liability, which is
determined by the amount of the expected refund or payable to the tax authorities, is
calculated using tax rates and tax laws that have been enacted or substantively enacted
at the consolidated statement of financial position date.
Manajemen secara berkala mengevaluasi jumlah yang dilaporkan di dalam Surat Pemberitahuan
Tahunan SPT terkait dengan keadaan di mana peraturan pajak yang berlaku memerlukan
interpretasi dan, jika diperlukan, manajemen akan menghitung provisi atas jumlah yang
mungkin timbul. Management periodically evaluates
the amount reported in the Annual Tax Return SPT in relation to the circumstances in
which the applicable tax regulations are subject to interpretation and, if necessary,
the management will calculate the amount of fees that may arise.
Pajak Penghasilan Tangguhan Deferred Income Tax
Pajak tangguhan diakui dengan menggunakan metode liabilitas atas perbedaan temporer antara
dasar pajak aset dan liabilitas dengan jumlah tercatatnya untuk tujuan pelaporan keuangan
pada akhir periode pelaporan. Deferred tax is recognized using the liability
method on temporary differences arising between the tax bases of assets and liabilities
and their carrying amount for reporting purposes at the end of the reporting period.
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak. Aset pajak
tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer yang dapat dikurangkan serta atas
akumulasi rugi fiskal dan kredit pajak yang tidak dimanfaatkan sejauh realisasi atas manfaat pajak
tersebut dimungkinkan. Deferred tax liabilities are recognized for all
taxable temporary differences. Deferred tax assets are recognized for all deductible
temporary differences and for the carryforward of unused tax losses and unused
tax credits to the extent the realization of such tax benefit is probable.
PT. SMR Utama Tbk Annual Report 2015
www.smrutama.com
92
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SMR UTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 Dan 2014
Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain
PT SMR UTAMA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS For The Years Ended
December 31, 2015 And 2014 Expressed in United States Dollar, unless
otherwise stated 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
lanjutan 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES continued v. Pajak Penghasilan lanjutan
v. Income Tax continued