Pajak Penghasilan Tangguhan Tax Assessment Letters

PT. SMR Utama Tbk Annual Report 2015 www.smrutama.com 120 The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language. PT SMR UTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 Dan 2014 Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain PT SMR UTAMA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For The Years Ended December 31, 2015 And 2014 Expressed in United States Dollar, unless otherwise stated 20. PERPAJAKAN lanjutan

20. TAXATION continued d. Pajak Penghasilan Badan lanjutan

d. Corporate Income Tax continued

2015 2014 Manfaat beban pajak pada tarif Income tax expense benefit pajak yang berlaku 220.957 3.850.890 at applicable tax rate Pengaruh pajak atas beda tetap: Tax effect of permanent differences: Beban yang berhubungan dengan penghasilan yang telah dikenakan pajak Expense related to income bersifat final: already subjected to final tax: Beban usaha dan beban Operating expenses and lainnya 2.851 10.402 other charges Beban yang tidak dapat dikurangkan untuk tujuan fiskal - 3.804.555 Non-deductible expenses Penghasilan yang telah dikenakan pajak yang Income already bersifat final 142 76 subjected to final tax Selisih kurs penjabaran laporan Exchange difference on financial keuangan - 72.018 statements translation Pajak tangguhan yang tidak diakui 218.248 36.009 Unrecognized deferred tax Beban pajak penghasilan - Income tax expense - Perusahaan - - the Company Pajak final - Perusahaan - 723 Final tax - the Company Manfaat beban pajak penghasilan - Income tax benefit expense - Entitas Anak 2.586.421 707.663 Subsidiaries Jumlah Manfaat Pajak Total Income Tax Penghasilan 2.586.421 706.940 Benefit e. Pajak Penghasilan Tangguhan e. Deferred Income Tax Analisis aset dan liabilitas pajak tangguhan diperkirakan hanya akan dapat dipulihkan setelah dua belas bulan. The analysis of deferred tax assets and deferred tax liabilities are expected to be only recovered after more than twelve months. Perhitungan manfaat beban pajak tangguhan adalah sebagai berikut: The computation of the deferred income tax benefit expense is as follows: 2015 2014 Entitas Anak Subsidiaries RB 2.586.421 621.891 RB PT SMR UTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain

e. Pajak Penghasilan Tangguhan lanjutan

www.smrutama.com Annual Report 2015 PT. SMR Utama Tbk 121 The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language. PT SMR UTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 Dan 2014 Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain PT SMR UTAMA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For The Years Ended December 31, 2015 And 2014 Expressed in United States Dollar, unless otherwise stated 20. PERPAJAKAN lanjutan

20. TAXATION continued e. Pajak Penghasilan Tangguhan lanjutan

e. Deferred Income Tax continued

Rincian aset liabilitas pajak tangguhan adalah sebagai berikut: The details of deferred tax assets liabilities are as follows: 2015 2014 Aset pajak tangguhan Deferred tax assets Entitas anak: Subsidiary: DS 35.055 38.031 DS Liabilitas pajak tangguhan Deferred tax liabilities Entitas anak: Subsidiaries: RBA 10.398.134 13.150.940 RBA Liabilitas pajak tangguhan yang diakui terkait dengan kombinasi bisnis yang dilakukan oleh Perusahaan pada tahun 2014 sebesar AS 13.642.777. Manfaat pajak tangguhan yang dicatat pada tahun 2014 sebesar AS 698.588, dengan hasil akhir sebesar AS 12.944.189 pada tanggal 31 Desember 2014. The deferred tax liability recognized in relation to the business combination conducted by the Company in 2014 amounted to US 13,642,777. The deferred tax benefit recorded in 2014 amounted to US 698,588, which resulted to ending balance of US 12,944,189 as of December 31, 2014. Rincian akumulasi rugi fiskal yang dapat dikompensasi Kelompok Usaha adalah sebagai berikut: The details of accumulated fiscal losses carry forward of the Group are as follows: 2015 2014 Perusahaan 1.232.429 359.439 Company Entitas anak: Subsidiaries: AKAR 100.163 51.844 AKAR RBA 22.252.434 14.325.236 RBA TPS 52.595 55.751 TPS TMR 26.086 22.538 TMR DS 140.219 152.124 DS Jumlah 23.803.926 14.966.932 Total Pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014, Kelompok Usaha, kecuali RBA dan DS, tidak mengakui aset pajak tangguhan yang berasal dari akumulasi rugi fiskal yang dapat dikompensasikan, mengingat manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat bukti yang memadai bahwa rugi fiskal yang tidak digunakan dapat dikompensasikan atau dimanfaatkan sebelum kadaluwarsanya. As of December 31, 2015 and 2014, the Group, except RBA and DS, did not recognize deferred tax assets arising from accumulated fiscal losses carry forward, as the management believes there is insufficient evidence that it is probable that the unused fiscal losses can be utilized before their expiration. Liabilitas pajak tangguhan yang diakui oleh RBA, entitas anak, berasal dari perbedaan metode atau dasar yang digunakan untuk tujuan pencatatan menurut pelaporan akuntansi dan pajak, yang terdiri atas penyusutan aset tetap dan hutang sewa pembiayaan. Deferred tax liabilities recognized by RBA, subsidiary, arise from the difference in the methods or basis used for accounting and tax reporting purposes, mainly on depreciation of property and equipment and obligations under finance lease. PT. SMR Utama Tbk Annual Report 2015 www.smrutama.com 122 The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language. PT SMR UTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 Dan 2014 Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain PT SMR UTAMA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For The Years Ended December 31, 2015 And 2014 Expressed in United States Dollar, unless otherwise stated 20. PERPAJAKAN lanjutan

20. TAXATION continued f. Surat Ketetapan Pajak

f. Tax Assessment Letters

RBA RBA Pada tahun 2014, RBA menerima beberapa surat ketetapan pajak, antara lain: 1 Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar SKPLB atas Pajak Penghasilan Badan tahun 2012 sebesar Rp10.508.970.558, dan telah menerima pengembalian tersebut pada tanggal 20 Mei 2014; 2 SKPLB PPN masa Maret 2013 sebesar Rp11.495.109.021, dan telah menerima pengembalian sebesar Rp 9.963.386.022 setelah dikompensasi dengan beberapa SKPKB dan STP dengan jumlah Rp1.531.722.999 pada tanggal 20 Mei 2014; dan 3 SKPLB PPN masa Desember 2013 sebesar Rp 5.417.661.533. In 2014, RBA, a subsidiary, has been received several Tax Assessment Letter among others : 1 Underpayment Tax Assessment Letter SKPKB of Corporate Income Tax in 2012 amounted to Rp 10,508,970,558, and has received the refund on May 20, 2014; 2 SKPKB Value Added Tax March 2013 amounted to Rp11,495,109,021, and has received the refund amounted to Rp 9,963,386,022 after compensated with some SKPKB and Tax Collection Letters STP with total Rp 1,531,722,999 on May 20, 2014; and 3 Overpayment Tax Assessment Letter SKPLB Value Added Tax December 2013 amounted to Rp 5,417,661,533. - Berdasarkan Surat Perintah Membayar Kelebihan Pajak SPMKP No. 80048073- 0048-2015 tanggal 14 Januari 2015, SKPLB untuk Pajak Pertambahan Nilai sebesar Rp 5.417.661.533 dikompensasikan dengan sebesar Rp 502.969.551. RBA telah menerima pengembalian sebesar Rp 4.914.691.982 berdasarkan SPMKP tersebut. - Based on Excess Tax Payment Order SPMKP No. 80048073-0048-2015 dated January 14, 2015, the SKPLB for Value Added Tax amounted Rp 5,417,661,533 was applied totaling to Rp 502,969,551. RBA has received that refund amounting to Rp 4,914,691,982 based on SPMKP. - Pada tanggal 23 Januari 2015, RBA menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar SKPKB No. 000012031272715 dan 000022031272715 untuk tahun fiskal 2012 atas Pajak Penghasilan Pasal 23 dan 21 sebesar Rp 53.002.318. - On January 23, 2015, RBA received the Underpayment Tax Assessment Letter SKPKB No. 000012031272715 and 000022031272715 of fiscal year 2012 for Income Tax Art 23 and 21 amounting to Rp 53,002,318. - Pada tanggal 30 Januari 2015, RBA menerima Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar SKPLB No. 000084061307315 untuk tahun fiskal 2013 atas Pajak Penghasilan Badan sebesar Rp 11.915.877.722. RBA menerima klaim pajak tersebut pada tanggal 11 Maret 2015 sebesar Rp 11.915.877.722. - On January 30, 2015, RBA received the Overpayment Tax Assessment Letter SKPLB No. 000084061307315 of fiscal year 2013 for Corporate Income Tax amounting to Rp 11,915,877,722. On March 11, 2015, RBA received claim tax amounting to Rp 11,915,877,722. g. Administrasi Perpajakan g.