Indonesian language.
PT ABM INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2014 dan untuk
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat
Kecuali Dinyatakan Lain PT ABM INVESTAMA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2014 and for the Year then Ended
Expressed in United States Dollar Unless Otherwise Stated
142
35. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM MATA UANG ASING SELAIN DOLAR AMERIKA
SERIKAT 35. ASSETS AND LIABILITIES DENOMINATED IN
FOREIGN CURRENCIES OTHER THAN UNITED STATES DOLLAR
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, Grup memiliki aset dan liabilitas moneter dalam mata
uang asing yang signifikan sebagai berikut: As of December 31, 2014 and 2013, the Group has
significant monetary
assets and
liabilities denominated in foreign currencies as follows:
31 Desember 2014 31 Desember 2013
December 31, 2014 December 31, 2013
Rupiah Setara dengan
Rupiah Setara dengan
dalam jutaan AS
Equivalent dalam jutaan
ASEquivalent in millions
Amount in US in millions
Amount in US Rupiah
Rupiah
Aset Assets
Kas dan setara kas 609.647
49.006.994 622.600
51.078.871 Cash and cash equivalents
Aset keuangan lancar lainnya 6.510
523.272 3.178
260.727 Other current financial assets
Piutang usaha 749.114
60.218.144 571.468
46.883.940 Trade receivables
Piutang non-usaha 212.261
17.062.829 58.209
4.775.564 Non-trade receivables
Pajak dibayar di muka 249.668
20.069.777 171.318
14.055.156 Prepaid taxes
Aset lancar lainnya 12.884
1.035.683 33.291
2.731.233 Other current assets
Taksiran tagihan pajak 150.604
12.106.414 174.855
14.345.344 Estimated claims for tax refund
Aset tidak lancar lainnya 73.991
5.947.849 161.800
13.274.259 Other non-current assets
Sub-total 2.064.679
165.970.962 1.796.719
147.405.094 Sub-total
Liabilitas Liabilities
Utang bank jangka pendek 275.000
22.106.109 299.771
24.593.588 Short-term bank loans
Utang usaha 760.665
61.146.752 654.428
53.690.061 Trade payables
Utang non-usaha 33.546
2.696.603 31.560
2.589.243 Non-trade payables
Utang pajak 18.085
1.453.775 27.914
2.290.101 Taxes payable
Beban akrual 167.735
13.483.536 124.755
10.235.024 Accrued expenses
Liabilitas imbalan kerja jangka pendek 118.809
9.550.526 81.571
6.692.218 Short-term employee benefits liability
Utang bank jangka panjang 685.360
55.093.245 831.843
68.245.395 Long-term bank loans
Utang sewa pembiayaan 7.999
643.001 18.582
1.524.511 Finance lease payables
Obligasi dan sukuk ijarah 995.694
80.039.684 993.964
81.545.965 Bonds payable and Sukuk Ijarah
Sub-total 3.062.893
246.213.231 3.064.388
251.406.106 Sub-total
Liabilitas dalam Rupiah - neto 998.214
80.242.269 1.267.669
104.001.012 Liabilities in Rupiah - net
31 Desember 2014 31 Desember 2013
December 31, 2014 December 31, 2013
Setara dengan Setara dengan
ASEquivalent ASEquivalent
Euro Amount in US
Euro Amount in US
Euro Eropa European Euro
Aset Asset
Kas dan setara kas 37.075
45.102 12.399
17.111 Cash and cash equivalents
Liabilitas Liability
Utang usaha 539.162
655.891 468.611
646.707 Trade payables
Liabilitas dalam Euro - neto 502.087
610.789 456.212
629.596 Liability in Euro - net
Mata uang asing lainnya Other foreign currencies
Aset Assets
Kas dan setara kas 66.593
45.208 Cash and cash equivalents
Piutang usaha 190
728 Trade receivables
Aset lancar lainnya 3.203
4.756 Other current assets
Sub-total 69.986
50.692 Sub-total
Liabilitas Liability
Utang usaha 4.136.539
5.454.617 Trade payables
Liabilitas dalam mata uang Liability in other
asing lainnya - neto 4.066.553
5.403.925 foreign currencies - net
Dalam akun “Pendapatan Operasi Lainnya” dan “Beban Operasi Lainnya”, termasuk laba dan rugi
selisih kurs yang berasal dari operasi sebesar AS475.406 dan AS7.452.908 masing-masing
untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2014 dan 2013.
“Other Operating Income” and “Other Operating Expenses” accounts include gain and loss on
foreign exchange from operations amounting to US475,406 and US7,452,908 for the years
ended December 31, 2014 and 2013, respectively.
Indonesian language.
PT ABM INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2014 dan untuk
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat
Kecuali Dinyatakan Lain PT ABM INVESTAMA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2014 and for the Year then Ended
Expressed in United States Dollar Unless Otherwise Stated
143
36. NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN 36. FAIR VALUES OF FINANCIAL INSTRUMENTS
Nilai wajar atas aset dan liabilitas keuangan adalah nilai dimana instrumen dapat dipertukarkan
diselesaikan antar pihak yang memahami dan berkeinginan untuk melakukan transaksi secara
wajar arm’s length transaction, yang bukan berasal dari penjualan yang dipaksakan atau
likuidasi. Fair values of the financial assets and liabilities are
included at the amounts at which the instruments could be exchanged in a current transaction
between knowledgeable willing parties in an arms length transaction, other than in a forced or
liquidation sale.
Berikut ini adalah metode dan asumsi yang digunakan untuk memperkirakan nilai wajar setiap
kelompok dari instrumen keuangan Grup: The following are the methods and assumptions
used to estimate the fair value of each class of the Group’s financial instruments:
a. Kas dan setara kas, aset keuangan lancar lainnya, piutang usaha, piutang non-usaha,
wesel tagih, aset lancar lainnya tertentu, utang usaha, utang non-usaha, beban akrual dan
liabilitas imbalan
kerja jangka
pendek mendekati nilai tercatatnya karena bersifat
jangka pendek. a. Cash and cash equivalents, other current
financial assets, trade receivables, non-trade receivables, note receivable, certain other
current assets, trade payables, non-trade payables, accrued expenses and short-term
employee benefits liability approximate their carrying amounts largely due to the short-term
maturities of these instruments.
b. Nilai tercatat dari utang bank mendekati nilai wajarnya disebabkan oleh pemakaian suku
bunga mengambang atas instrumen tersebut, dimana
tingkat bunga
tersebut selalu
disesuaikan oleh bank. b. The carrying values of bank loans approximate
their fair values due to the floating rate interests on these instruments which are
subject to adjustments by the banks.
c. Nilai wajar piutang usaha jangka panjang, aset tidak lancar lainnya tertentu dan utang sewa
pembiayaan diperkirakan
dengan mendiskontokan arus kas masa depan
menggunakan tingkat suku bunga saat ini bagi pinjaman, yang mempersyaratkan risiko kredit
dan sisa masa jatuh tempo yang serupa. c. The fair values of long-term trade receivables,
certain other non-current assets and finance lease payables are estimated by discounting
future cash flows, using rates currently available for debt with similar terms, credit
risks and remaining maturities.
Utang obligasi dan Sukuk Ijarah disajikan dalam biaya perolehan diamortisasi dengan
menggunakan metode SBE dan besaran imbalan.
Biaya perolehan
diamortisasi ditentukan dengan memperhitungkan diskonto
atau premi atas perolehan dan komisi atau biaya
yang merupakan
bagian tidak
terpisahkan dari metode SBE dan besaran imbalan.
The bonds payable and Sukuk Ijarah are carried at amortized costs using the EIR
method and rate of return. Amortized cost is calculated by taking into account any discount
or premium on acquisition and fees or costs that are integral part of the EIR method and
rate of return.
Tabel berikut menyajikan nilai wajar atas aset keuangan dan liabilitas keuangan Grup:
The following tables set forth the fair values of financial assets and financial liabilities of the
Group:
31 Desember 2014 31 Desember 2013 December 31, 2014 December 31, 2013
Aset Keuangan Lancar Current Financial Assets
Pinjaman yang diberikan dan piutang Loans and receivables
Kas dan setara kas 104.305.096
90.067.977 Cash and cash equivalents
Aset keuangan lancar lainnya 19.479.591
14.243.046 Other current financial assets
Piutang usaha 139.522.510
174.768.269 Trade receivables
Piutang non-usaha 17.951.061
3.231.199 Non-trade receivables
Wesel tagih -
23.973.298 Note receivable
Aset lancar lainnya 1.140.800
3.761.834 Other current assets
Total Aset Keuangan Lancar 282.399.058
310.045.623 Total Current Financial Assets
