Taksiran Tagihan Pajak Estimated Claims for Tax Refund
Indonesian language.
PT ABM INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2014 dan untuk
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat
Kecuali Dinyatakan Lain PT ABM INVESTAMA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2014 and for the Year then Ended
Expressed in United States Dollar Unless Otherwise Stated
115
24. PERPAJAKAN lanjutan 24. TAXATION continued
e. Pajak Tangguhan e. Deferred tax
Rincian aset dan liabilitas pajak tangguhan adalah sebagai berikut:
The details of deferred tax assets and deferred tax liabilities are as follows:
31 Desember 2014 31 Desember 2013 December 31, 2014 December 31, 2013
Perusahaan Company
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Akumulasi rugi fiskal 11.077.852
10.003.559 Cumulative tax loss
Rugi penurunan nilai atas aset 351.952
Impairment losses on assets value Liabilitas imbalan kerja
Long-term employee jangka panjang
156.737 104.787
benefits liability Aset tidak lancar lainnya
32.071 65.117
Other non-current assets Beban akrual
501.211 520.594
Accrued expenses Sub-total
12.119.823 10.694.057
Sub-total
Penyisihan atas aset pajak tangguhan: Allowance on deferred tax assets:
Akumulasi rugi fiskal 1.707.797
- Cumulative tax loss
Beban akrual 501.211
520.594 Accrued expenses
Total aset pajak tangguhan 9.910.815
10.173.463 Total deferred tax assets
Liabilitas pajak tangguhan Deferred tax liabilities
Utang sewa pembiayaan 3.856
14.609 Finance lease payables
Aset tetap 191.596
25.378 Fixed assets
Aset pajak tangguhan neto - Net deferred tax assets -
Perusahaan 9.715.363
10.133.476 Company
Entitas Anak Subsidiaries
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
PT Sanggar Sarana Baja 5.928.960
4.376.378 PT Sanggar Sarana Baja
PT Mifa Bersaudara 2.485.449
1.824.350 PT Mifa Bersaudara
PT Media Djaya Bersama 2.190.329
1.847.146 PT Media Djaya Bersama
PT Cipta Krida Bahari 1.208.274
1.390.752 PT Cipta Krida Bahari
PT Tunas Inti Abadi 1.150.004
1.213.509 PT Tunas Inti Abadi
PT Reswara Minergi Hartama 786.971
1.058.211 PT Reswara Minergi Hartama
PT Bara Energi Lestari 317.030
116.646 PT Bara Energi Lestari
PT Baruna Dirga Dharma 75.444
616 PT Baruna Dirga Dharma
PT Energi Alamraya Semesta 5.977
3.880 PT Energi Alamraya Semesta
PT Alfa Trans Raya 5.045
3.252 PT Alfa Trans Raya
Aset pajak tangguhan - Entitas anak
14.153.483 11.834.740
Deferred tax assets - Subsidiaries Keuntungan yang belum
direalisasi atas transaksi intragrup 1.223.569
1.606.427 Unrealized intra-group profits
Aset pajak tangguhan - neto 25.092.415
23.574.643 Deferred tax assets - net
Liabilitas pajak tangguhan Deferred tax liabilities
PT Reswara Minergi Hartama 287.010
17.244.940 PT Reswara Minergi Hartama
PT Sumberdaya Sewatama 10.616.739
9.899.081 PT Sumberdaya Sewatama
PT Cipta Kridatama 9.341.038
1.643.227 PT Cipta Kridatama
Liabilitas pajak tangguhan - neto 20.244.787
28.787.248 Deferred tax liabilities - net
Indonesian language.
PT ABM INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2014 dan untuk
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat
Kecuali Dinyatakan Lain PT ABM INVESTAMA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2014 and for the Year then Ended
Expressed in United States Dollar Unless Otherwise Stated
116
24. PERPAJAKAN lanjutan 24. TAXATION continued
e. Pajak Tangguhan lanjutan e. Deferred tax continued
Rincian manfaat beban pajak tangguhan - neto adalah sebagai berikut:
The details of deferred tax benefit expense - net are as follows:
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember
Year ended December 31 2014
2013
Perusahaan Company
Pengaruh pajak atas beda Effects of temporary
temporer pada tarif pajak differences at
yang berlaku: applicable tax rates:
Rugi penurunan nilai atas aset 351.952
- Impairment losses on assets value
Liabilitas imbalan kerja Long-term employee
jangka panjang 51.950
21.179 benefits liability
Utang sewa pembiayaan 10.753
3.914 Finance lease payables
Akumulasi rugi fiskal 633.504
4.595.142 Cumulative tax loss
Penyusutan 166.218
22.947 Depreciation
Amortisasi 33.046
27.742 Amortization
Total - Perusahaan 418.113
4.625.030 Total - Company
Entitas anak 6.184.645
4.651.561 Subsidiaries
Keuntungan kerugian yang belum direalisasi atas transaksi intragrup
382.858 906.532
Unrealized intra-group profits loss
Manfaat beban pajak Deferred tax
tangguhan - neto 6.985.616
880.001 benefit expense - net
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak
yang berlaku dari laba rugi akuntansi sebelum beban pajak penghasilan dan beban
pajak seperti yang tercantum dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian untuk
tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, adalah sebagai
berikut: The reconciliation between income tax expense
computed using the prevailing tax rates on the accounting income loss before income tax
expense and the tax expense reported in the consolidated statements of comprehensive income
for the years ended December 31, 2014 and 2013 is as follows:
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember
Year ended December 31 2014
2013
Laba rugi sebelum pajak Income loss before income tax
penghasilan per laporan laba rugi per consolidated statements
komprehensif konsolidasian 100.231.239
3.758.512 of comprehensive loss
Eliminasi transaksi dengan Elimination of transactions with
entitas anak 1.550.860
9.869.943 subsidiaries
Laba rugi sebelum Income loss
pajak penghasilan 98.680.379
13.628.455 before income tax