Taksiran Tagihan Pajak lanjutan Estimated
Indonesian language.
PT ABM INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2014 dan untuk
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat
Kecuali Dinyatakan Lain PT ABM INVESTAMA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2014 and for the Year then Ended
Expressed in United States Dollar Unless Otherwise Stated
116
24. PERPAJAKAN lanjutan 24. TAXATION continued
e. Pajak Tangguhan lanjutan e. Deferred tax continued
Rincian manfaat beban pajak tangguhan - neto adalah sebagai berikut:
The details of deferred tax benefit expense - net are as follows:
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember
Year ended December 31 2014
2013
Perusahaan Company
Pengaruh pajak atas beda Effects of temporary
temporer pada tarif pajak differences at
yang berlaku: applicable tax rates:
Rugi penurunan nilai atas aset 351.952
- Impairment losses on assets value
Liabilitas imbalan kerja Long-term employee
jangka panjang 51.950
21.179 benefits liability
Utang sewa pembiayaan 10.753
3.914 Finance lease payables
Akumulasi rugi fiskal 633.504
4.595.142 Cumulative tax loss
Penyusutan 166.218
22.947 Depreciation
Amortisasi 33.046
27.742 Amortization
Total - Perusahaan 418.113
4.625.030 Total - Company
Entitas anak 6.184.645
4.651.561 Subsidiaries
Keuntungan kerugian yang belum direalisasi atas transaksi intragrup
382.858 906.532
Unrealized intra-group profits loss
Manfaat beban pajak Deferred tax
tangguhan - neto 6.985.616
880.001 benefit expense - net
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak
yang berlaku dari laba rugi akuntansi sebelum beban pajak penghasilan dan beban
pajak seperti yang tercantum dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian untuk
tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, adalah sebagai
berikut: The reconciliation between income tax expense
computed using the prevailing tax rates on the accounting income loss before income tax
expense and the tax expense reported in the consolidated statements of comprehensive income
for the years ended December 31, 2014 and 2013 is as follows:
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember
Year ended December 31 2014
2013
Laba rugi sebelum pajak Income loss before income tax
penghasilan per laporan laba rugi per consolidated statements
komprehensif konsolidasian 100.231.239
3.758.512 of comprehensive loss
Eliminasi transaksi dengan Elimination of transactions with
entitas anak 1.550.860
9.869.943 subsidiaries
Laba rugi sebelum Income loss
pajak penghasilan 98.680.379
13.628.455 before income tax
Indonesian language.
PT ABM INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2014 dan untuk
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat
Kecuali Dinyatakan Lain PT ABM INVESTAMA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2014 and for the Year then Ended
Expressed in United States Dollar Unless Otherwise Stated
117
24. PERPAJAKAN lanjutan 24. TAXATION continued
e. Pajak tangguhan lanjutan e. Deferred tax continued
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak
yang berlaku dari laba rugi akuntansi sebelum beban pajak penghasilan dan beban
pajak seperti yang tercantum dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian untuk
tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, adalah sebagai
berikut: lanjutan The reconciliation between income tax
expense computed using the prevailing tax rates on the accounting income loss before
income tax expense and the tax expense reported in the consolidated statements of
comprehensive income for the years ended December 31, 2014 and 2013 is as follows:
continued
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember
Year ended December 31 2014
2013
Pajak penghasilan dengan Income tax with
tarif pajak yang berlaku 24.670.095
3.407.113 applicable tax rate
Pengaruh pajak atas beda permanen: Tax effects on permanent differences:
Penghasilan bunga yang Interest income already
telah dikenakan subject to
pajak penghasilan final 1.068.063
869.208 final tax
Hadiah dan sumbangan 151.409
234.623 Gifts and donations
Representasi 46.112
47.725 Representation
Pajak dan denda 30.376
98.096 Taxes and penalties
Lain-lain 2.290.111
753.225 Others
Laba rugi yang belum terealisasi 382.858
906.532 Unrealized profits loss
Penyesuaian aset pajak tangguhan 108.820
81.803 Deferred tax asset adjustment
Penyesuaian atas rugi fiskal Adjustment on tax loss
berdasarkan pemeriksaan pajak 1.333.366
94.273 based on tax assessment
Pemulihan penyisihan cadangan Reversal provision of valuation
atas aset pajak tangguhan: allowance on deferred tax assets:
Cadangan kerugian penurunan allowance for impairment losses
nilai atas piutang usaha 17.694.896
- on trade receivables
Goodwill 16.978.569
- Goodwill
Akumulasi rugi fiskal 2.772.966
60.037 Cumulative tax loss
Beban akrual 19.383
310.065 Accrued expenses
Beban pajak penghasilan Income tax expense per
per laporan laba rugi consolidated statements
komprehensif konsolidasian 16.070.708
1.684.696 of comprehensive loss
Jumlah kerugian fiskal Perusahaan untuk tahun 2014 seperti yang disebutkan di atas
akan dilaporkan oleh Perusahaan dalam Surat Pemberitahuan Tahunan “SPT” PPh badan
tahun 2014. The amounts of the Company’s tax losses for
the year 2014 as stated above will be reported by the Company in its 2014 annual income tax
return “SPT”.
Jumlah kerugian fiskal Perusahaan untuk tahun 2013 seperti yang disebutkan di atas
telah dilaporkan oleh Perusahaan dalam SPT PPh badan tahun 2013.
The amounts of the Company’s tax losses for the year 2013 as stated above has been
reported by the Company in its 2013 SPT.