CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2015 dan Untuk
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
214
61. MANAJEMEN RISIKO lanjutan
Pengawasan aktif dari Direksi dan Dewan Komisaris dan terhadap aktivitas manajemen risiko Bank secara langsung maupun tidak langsung diimplementasikan melalui pembentukan komite di tingkat
Dewan Komisaris, yaitu Komite Pemantau Risiko, Komite Tata Kelola Terintegrasi, Komite Remunerasi dan Nominasi, dan Komite Audit. Adapun Executive Commitee dibawah supervisi Direksi terdiri atas
Asset Liability Committee ALCO, Risk Management Committee RMC, Integrated Risk Management Committee IRC Capital Subsidiaries Committee CSC, Wholesale Business
Committee WBC, Retail Business Committee RBC, Information Technology Committee ITC, Human Capital Policy Committee HCPC, Policy Procedure Committee PPC dan Credit Committee.
Dari 10 Executive Committee, ada 4 komite yang berkaitan langsung dengan pengelolaan manajemen risiko yaitu RMC, IRC, ALCO dan PPC. RMC yaitu komite yang membahas dan merekomendasikan
kebijakan dan prosedur serta memantau profil risiko dan mengelola seluruh risiko perseroan. Integrated IRC yaitu komite yang memberikan rekomendasi mengenai kebijakan manajemen risiko terintegrasi
termasuk penerapan manajemen risiko di entitas anak. Terbentuknya komite IRC ini Sebagai wujud penerapan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 14POJK.032014 tentang manajemen risiko
terintegrasi. IRC memiliki keanggotaan yang mencakup perwakilan dari entitas anak dan membahas serta merekomendasikan mengenai kebijakan dan penerapan manajemen risiko terintegrasi. ALCO
adalah komite yang menjalankan fungsi penetapan strategi pengelolaan aset dan liabilitas Bank, penetapan suku bunga dan likuiditas serta hal-hal lain yang terkait dengan pengelolaan aset dan
liabilitas
Bank. PPC
adalah komite
yang membahas
dan merekomendasikan
penyesuaianpenyempurnaan kebijakan dan menetapkan prosedur Bank. Komite yang dibentuk di tingkat Dewan Komisaris yaitu Komite Pemantau Risiko, Komite Tata Kelola
Terintegrasi, dan Komite Audit, memiliki tugas dan tanggung jawab untuk melakukan kajian dan evaluasi atas kebijakan dan pelaksanaan manajemen risiko Bank, serta memberikan masukan dan
rekomendasi kepada Dewan Komisaris dalam rangka melaksanakan fungsi pengawasan. Dalam kegiatan operasionalnya, Direktorat yang terkait dengan manajemen risiko ini dibagi menjadi 2
dua bagian besar, yaitu 1 credit approval sebagai bagian dari four-eye principle, yang ada di Direktorat Wholesale Risk dan Direktorat Retail Risk dan 2 Independent Risk Management yang ada di
dalam Direktorat Risk Management and Compliance. Risk Management Compliance dipimpin oleh seorang Direktur yang bertanggung jawab kepada Direksi dan sekaligus menjadi anggota dengan hak
suara voting member pada Risk Management Committee, Integrated Risk Management Committee, dan Policy Procedure Committee. Selain itu Bank juga telah membentuk Satuan Kerja Manajemen
Risiko yang berada di bawah Risk Management Compliance. Direktorat Risk Management Compliance dibagi menjadi tiga grup, yaitu Credit Portfolio Risk Group yang berkaitan dengan risiko
kredit dan portofolio serta integrasi manajemen risiko melalui ERM, Market Risk Group dan Operational Risk Group yang terkait dengan risiko pasar, risiko likuiditas dan risiko operasional.
Direktorat Manajemen Risiko bersama-sama unit kerja terkait bertanggung jawab dalam mengelolamengkoordinasikan 8 jenis risiko yang dihadapi Bank, serta membahas dan mengusulkan
kebijakan dan pedoman pengelolaan risiko. Seluruh risiko tersebut dilaporkan Bank melalui penyusunan laporan profil risiko secara triwulanan dan
laporan tingkat kesehatan Bank secara semesteran untuk menggambarkan seluruh risiko yang melekat dalam kegiatan bisnis Bank, termasuk risiko entitas anak secara konsolidasi.
A. Risiko Kredit
Pengelolaan risiko kredit Bank terutama diarahkan untuk meningkatkan keseimbangan antara ekspansi kredit yang sehat dengan pengelolaan kredit secara prudent agar terhindar dari penurunan
kualitas atau menjadi Non-Performing Loan NPL, serta mengelola penggunaan modal untuk memperoleh indikator Return On Risk Weighted Asset RORWA yang optimal.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2015 dan Untuk
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
215
61. MANAJEMEN RISIKO lanjutan
A. Risiko Kredit lanjutan Untuk mendukung hal tersebut, Bank secara periodik melakukan review dan penyempurnaan
terhadap kebijakan kredit secara umum, prosedur kredit per segmen bisnis dan tools risk management. Pedoman kerja dimaksud memberikan petunjuk pengelolaan risiko kredit secara
lengkap, untuk mengidentifikasi risiko, mengukur serta mitigasi risiko dalam proses pemberian kredit secara end to end mulai dari penentuan target market, analisa kredit, persetujuan, dokumentasi,
penarikan
kredit, pemantauanpengawasan,
hingga proses
penyelesaian kredit
bermasalahrestrukturisasi. Untuk meningkatkan peran sosial dan kepedulian Bank terhadap risiko lingkungan serta sebagai
salah satu wujud penerapan prinsip tanggung jawab dalam tata kelola perusahaan yang baik Good Corporate Governance, Bank Mandiri telah menyusun Petunjuk Teknis Analisa Lingkungan Hidup
dan Sosial dalam Pemberian Kredit yang digunakan sebagai referensi dalam melakukan analisa lingkungan pada analisa pemberian kredit. Hal ini sejalan dengan upaya yang dilakukan oleh Bank
Indonesia, dimana dalam Peraturan Bank Indonesia mengenai Penilaian Kualitas Aset Bank Umum diatur bahwa penilaian prospek usaha debitur dikaitkan pula dengan upaya debitur dalam
memelihara lingkungan hidup.
Secara prinsip, pengelolaan risiko kredit diterapkan pada tingkat transaksional maupun tingkat portofolio. Pada tingkat transaksional diterapkan four-eye principle yaitu setiap pemutusan kredit
melibatkan Business Unit dan Credit Risk Management Unit secara independen untuk memperoleh keputusan yang obyektif. Mekanisme four-eye principle dilakukan oleh Credit Committee sesuai limit
kewenangan dimana proses pemutusan kredit dilaksanakan melalui mekanisme Rapat Komite Kredit. Executive Credit Officer sebagai anggota Credit Committee memiliki kompetensi,
kemampuan dan integritas yang tinggi sehingga proses pemberian kredit dilakukan secara obyektif, komprehensif dan hati-hati. Untuk memonitor kinerja pemegang kewenangan dalam memutus kredit,
Bank telah mengembangkan monitoring database system pemegang kewenangan. Dengan sistem ini Bank setiap saat dapat memantau jumlah maupun kualitas kredit yang telah diputus oleh
Pemegang Kewenangan, sehingga performance dari Executive Credit Officer dapat diketahui setiap waktu.
Sebagai upaya memitigasi risiko kredit per debitur, Credit Committee menentukan struktur kredit termasuk penentuan covenant yang tepat sesuai kebutuhan dan kondisi debitur, sehingga kredit
yang diberikan benar-benar efektif dan menguntungkan bagi debitur maupun Bank Mandiri.
Pedoman untuk menentukan struktur agunan dalam rangka kebijakan mitigasi risiko kredit telah diatur secara rinci ke dalam SPK Standar Prosedur Kredit untuk masing-masing segmen. Jenis
agunan yang diterima Bank terdiri dari benda bergerak antara lain agunan tunai, piutang dagang, persediaan barang, mesin, dan surat berharga, benda tak bergerak antara lain tanah, bangunan,
dan mesin, serta penjaminan personalcorporate guarantee. Ketentuan coveragekecukupan agunan untuk tiap segmen ditentukan sebagai berikut:
Segmen Jenis Agunan
Jumlah Coverage Minimal
Wholesale Proyek yang dibiayai
100 - 150 dari limit kredit
Persediaan inventory Piutang
Fixed Asset Tanah atau TanahBangunan
Agunan lain yang diterima oleh Bank
Retail Fixed Asset
100 - 200 dari limit kredit
Persediaan inventory Piutang
Tanah atau Tanah Bangunan Agunan lain yang diterima oleh Bank
Jumlah coverage agunan ditentukan berdasarkan jenis dan limit fasilitas kredit, jenis dan nilai agunan, serta evaluasi debitur.
