PINJAMAN JANGKA PENDEK SHORT-TERM LOAN

Indonesian language. PT INDOCEMENT TUNGGAL PRAKARSA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain PT INDOCEMENT TUNGGAL PRAKARSA Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Years Ended December 31, 2009 and 2008 Expressed in rupiah, unless otherwise stated 47 12. PERPAJAKAN lanjutan 12. TAXATION continued Pada tanggal 3 Maret 2010, Perusahaan belum melaporkan Surat Pemberitahuan Tahunan SPT pajak penghasilan badan tahun 2009 kepada Kantor Pajak; namun demikian, manajemen menyatakan bahwa SPT pajak penghasilan badan tahun 2009 akan dilaporkan sesuai dengan perhitungan di atas. As of March 3, 2010, the Company has not yet submitted its 2009 corporate income tax return to the Tax Office; however, management represents that the Company’s 2009 corporate income tax return will be prepared based on the computation as stated above. Taksiran penghasilan kena pajak Perusahaan untuk tahun 2008, sebagaimana disebutkan di atas, sesuai dengan jumlah yang tercantum dalam SPT pajak penghasilan badan tahun 2008 yang dilaporkan ke Kantor Pajak. The Company’s taxable income for 2008, as stated above, conforms with the amount reported to the Tax Office in its 2008 corporate income tax return. c. Rincian beban manfaat pajak penghasilan badan adalah sebagai berikut: c. The details of corporate income tax expense benefit are as follows: 2009 2008 Kini Current Perusahaan 1.000.034.717.080 671.289.194.300 Company Anak Perusahaan 26.964.935.981 19.152.420.900 Subsidiaries 1.026.999.653.061 690.441.615.200 Tangguhan Deferred Perusahaan 24.604.431.411 93.407.462.711 Company Anak Perusahaan 3.863.129.688 8.938.028.045 Subsidiaries Penyesuaian nilai wajar saat akuisisi Anak Fair value adjustment on Perusahaan - 891.375.286 acquisition of a Subsidiary 20.741.301.723 103.236.866.042 Bersih 1.047.740.954.784 587.204.749.158 Net Pada bulan September 2008, Undang-undang No. 7 Tahun 1983 mengenai “Pajak Penghasilan” diubah untuk keempat kalinya dengan dikeluarkannya Undang-undang No. 36 Tahun 2008. Perubahan tersebut juga mencakup perubahan tarif pajak penghasilan badan dari tarif pajak bertingkat menjadi tarif tunggal yaitu 28 untuk tahun fiskal 2009 dan 25 untuk tahun fiskal 2010 dan seterusnya. Perusahaan dan Anak Perusahaan mencatat dampak perubahan tarif pajak tersebut sebesar Rp110.350.986.504 sebagai manfaat pajak tangguhan pada operasi berjalan untuk tahun 2008 yang sebagian disalinghapuskan dengan beban pajak tangguhan sebesar Rp7.114.120.462. In September 2008, Law No. 7 Year 1983 regarding “Income Tax” has been revised for the fourth time with the issuance of Law No. 36 Year 2008. The revised Law stipulates changes in corporate tax rates from progressive tax rates to a single rate of 28 for fiscal year 2009 and 25 for fiscal years 2010 onwards. The Company and Subsidiaries recorded the impact of the changes in tax rates which amounted to Rp110,350,986,504 as deferred tax benefit in the current operations for 2008, which was partly offset against deferred tax expense amounting to Rp7,114,120,462. Indonesian language. PT INDOCEMENT TUNGGAL PRAKARSA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain PT INDOCEMENT TUNGGAL PRAKARSA Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Years Ended December 31, 2009 and 2008 Expressed in rupiah, unless otherwise stated 48 12. PERPAJAKAN lanjutan 12. TAXATION continued d. Perhitungan taksiran hutang pajak penghasilan tagihan pajak penghasilan adalah sebagai berikut: d. The calculation of estimated corporate income tax payable claims for income tax refund is as follows: 2009 2008 Beban pajak - kini Current income tax expense Perusahaan 1.000.034.717.080 671.289.194.300 Company Anak Perusahaan 26.964.935.981 19.152.420.900 Subsidiaries Jumlah 1.026.999.653.061 690.441.615.200 Total Pajak dibayar dimuka Prepayments of income tax Perusahaan 731.440.940.050 370.056.967.397 Company Anak Perusahaan 21.664.251.716 19.346.388.394 Subsidiaries Jumlah 753.105.191.766 389.403.355.791 Total Taksiran hutang pajak penghasilan Estimated corporate income tax payable Perusahaan 268.593.777.030 301.232.226.903 Company Anak Perusahaan 5.923.158.136 1.999.963.400 Subsidiaries Jumlah 274.516.935.166 303.232.190.303 Total Taksiran tagihan pajak penghasilan - Estimated claims for income tax disajikan sebagai bagian dari refund - presented as part of ”Pajak Dibayar Dimuka” “Prepaid Taxes” in the consolidated pada neraca konsolidasi balance sheets Tahun berjalan Current year Anak Perusahaan 622.473.871 2.193.930.894 Subsidiaries Tahun sebelumnya Prior years Perusahaan - 8.842.309.507 Company Anak Perusahaan 2.397.848.646 2.510.322.073 Subsidiaries Jumlah 3.020.322.517 13.546.562.474 Total Pada tanggal 26 Maret 2007, Perusahaan menerima Surat Ketetapan Pajak SKP dari Kantor Pajak atas lebih bayar pajak penghasilan pasal 29 untuk tahun pajak 2005 sebesar Rp10.414.347.319 dan penyesuaian untuk menambah penghasilan kena pajak tahun 2005 menjadi sebesar Rp943.166.022.464. Perbedaan antara penghasilan kena pajak yang disetujui oleh Kantor Pajak dengan yang dilaporkan Perusahaan diakui sebagai penyesuaian atas rugi fiskal yang dapat dikompensasi Perusahaan. Perusahaan juga menerima SKP kurang bayar dari Kantor Pajak atas pajak penghasilan pasal 26 dan pajak pertambahan nilai tahun pajak 2005 masing-masing sebesar Rp8.842.309.507 dan Rp74.369.322. Perusahaan membayar SKP tersebut dengan mengajukan keberatan. On March 26, 2007, the Company received a tax assessment letter from the Tax Office for the overpayment of income tax article 29 for the fiscal year 2005 amounting to Rp10,414,347,319 and adjustment to increase the 2005 taxable income to Rp943,166,022,464. The difference between the amount of taxable income approved by the Tax Office and the amount reported was recognized as an adjustment to the Company’s tax loss carry-forward. The Company also received tax assessment letter from the Tax Office for the underpayment of income tax article 26 and value added tax for the fiscal year 2005 amounting to Rp8,842,309,507 and Rp74,369,322, respectively. The Company paid the assessment under protest.