PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2010 dan 2009
Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain
Indonesian language.
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Years Ended December 31, 2010 and 2009
Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
30
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI lanjutan 2. SUMMARY
OF ACCOUNTING
POLICIES continued
h. Efek-efek lanjutan h. Marketable Securities continued
Efek yang Dibeli dengan Janji untuk Dijual Kembali.
Securities Purchased
under Resale
Agreements
Efek yang dibeli dengan janji untuk dijual kembali disajikan sebagai aset dalam neraca
sebesar harga
penjualan kembali
yang disepakati dikurangi dengan pendapatan bunga
yang belum
diamortisasi dan
cadangan kerugian penurunan nilai. Selisih antara harga
beli dan harga jual kembali yang disepakati diperlakukan sebagai pendapatan bunga yang
ditangguhkan belum diamortisasi, dan diakui sebagai pendapatan selama periode sejak efek-
efek tersebut dibeli hingga dijual kembali menggunakan metode suku bunga efektif.
Securities purchased under resale agreements are presented as an asset in the balance sheets
at the agreed resale price less unamortized interest income and allowance for impairment
losses. The difference between the purchase price and the agreed resale price is treated as
deferred interest income unamortized, and amortized
as income
over the
period, commencing from the acquisition date to the
resale date using effective interest rate method.
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali diklasifikasi sebagai pinjaman yang diberikan
dan piutang. Securities purchased under resale agreements
are classified as loans and receivables.
i. Instrumen Keuangan Derivatif
i. Derivative Financial Instruments
Instrumen keuangan
derivatif termasuk
transaksi mata uang asing untuk tujuan pendanaan dan perdagangan diakui sebesar
nilai wajar pada neraca. Nilai wajar ditentukan berdasarkan harga pasar, model penentuan
harga atau harga pasar instrumen lain yang memiliki karakteristik serupa.
Derivative financial instruments including foreign currencies transactions for funding and trading
are recognized in the balance sheets at their fair values. Fair value is determined based on
market value, pricing models or quoted prices of other instruments with similar characteristics.
Keuntungan atau kerugian dari kontrak derivatif yang tidak ditujukan untuk lindung nilai atau
tidak memenuhi
kriteria untuk
dapat diklasifikasikan sebagai lindung nilai diakui
pada laporan laba rugi tahun berjalan. Gain or loss on a derivative contract not
designated as a hedging instrument or derivative contract that does not qualify as
a hedging instrument is recognized in the current year statements of income.
Instrumen derivatif melekat dipisahkan dari kontrak utama non-derivatif dan diperlakukan
sebagai instrumen derivatif jika seluruh kriteria berikut terpenuhi:
Embedded derivatives are separated from their host non-derivative contract and accounted for
as a derivative instrument if all of the following criteria are met:
1. Risiko dan karakteristik ekonomi dari derivatif
melekat tidak
secara erat
berhubungan dengan karakteristik dan risiko kontrak utama;
2. Instrumen terpisah dengan kondisi yang sama dengan instrumen derivatif melekat
memenuhi definisi dari derivatif; dan 3. Instrumen hibrid kombinasi tidak diukur
secara harga wajar dengan perubahan nilai wajar diakui di dalam laporan laba rugi
yaitu derivatif melekat di dalam aset keuangan atau kewajiban keuangan yang
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi tidak dipisahkan.
1. The economic characteristics and risks of the embedded derivative are not closely
related to those of the host contract; 2. A separate instrument with the same terms
as the embedded derivative would meet the definition of a derivative; and
3. The hybrid combined instrument is not measured at fair value with changes in fair
value recognized
in profit
or loss
i.e. a derivative that is embedded in a financial asset or financial liability at fair
value through profit or loss is not separated.
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2010 dan 2009
Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain
Indonesian language.
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Years Ended December 31, 2010 and 2009
Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
31
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI lanjutan 2. SUMMARY
OF ACCOUNTING
POLICIES continued
i. Instrumen Keuangan Derivatif lanjutan
i. Derivative Financial Instruments continued
Seluruh instrumen derivatif termasuk transaksi valuta asing untuk tujuan pendanaan dan
perdagangan dicatat
dalam neraca
berdasarkan nilai wajarnya. Nilai wajar tersebut ditentukan berdasarkan harga pasar, kurs
Reuters pada tanggal pelaporan neraca, diskonto arus kas, model penentu harga atau
harga yang diberikan oleh broker quoted price atas
instrumen lainnya
yang memiliki
karakteristik serupa atau model penentuan harga.
All derivative instruments including foreign exchange transactions for financing and trading
is recognized in balance sheets at fair value. The fair value is based on the market rate, Reuters
exchange
rate at
balance sheets
date, discounted cash flows, price valuation or broker
quoted price on other instruments with similar characteristics or price model.
Sebelum 1 Januari 2010, tagihan derivatif disajikan setelah dikurangi dengan penyisihan
kerugian. Penyisihan kerugian dihitung dengan menggunakan
metodologi sebagaimana
diungkapkan dalam Catatan 2l. Prior to January 1, 2010, derivative receivable is
presented after deducted by allowance for possible losses. The allowance for possible
losses is calculated using the methodology as disclosed in Note 2l.
j. Kredit