Income Tax Umum General

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED KONSOLIDASIAN Lanjutan FINANCIAL STATEMENTS Continued Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2011 dan 2010 For the Years Ended December 31, 2011 and 2010 Dalam Rupiah Penuh In Full Rupiah d102 April 2012 35 Paraf Mutasi penyisihan penurunan nilai persediaan suku cadang usang adalah sebagai berikut Changes in the allowance for spareparts obsolescence are as follows: 2011 2010 Rp Rp Saldo awal 1,403,750,473 2,369,588,773 Beginning balance Penambahan pemulihan 302,513,899 965,838,300 Addition recovery Jumlah 1,706,264,372 1,403,750,473 Total Persediaan barang jadi telah diasuransikan secara adjustable policy kepada PT Asuransi Jasa Indonesia Jasindo dan PT Asuransi Ramayana dengan nilai pertanggungan sebesar Rp 1.853.794.330.714 pada tahun 2011 dan Rp 1.764.231.830.714 pada tahun 2010, terhadap risiko kerugian, kebakaran dan risiko lainnya all risk. Manajemen berkeyakinan bahwa nilai pertanggungan tersebut adalah cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas persediaan barang jadi dan suku cadang yang dipertanggungkan. Finished goods are insured to PT Asuransi Jasa Indonesia Jasindo and PT Asuransi Ramayana according to adjustable policy for Rp 1,853,794,330,714 in 2011 and Rp 1,764,231,830,714 in 2010, against risk from losses, fire and other risks all risk. Management believes that the insurance coverage is adequate to cover possible losses on finished goods and spareparts insured. Adjustable policy adalah penyesuaian nilai premi yang dibayarkan pada akhir masa polis, sesuai dengan realisasi rata-rata satu tahun saldo persediaan barang jadi yang ada di gudang. Adjustable policy is the adjusment on the value of premium paid at the end of the policy, according to the one year average realized of finished goods in the warehouse. Persediaan barang jadi pupuk digunakan sebagai jaminan atas pinjaman ke PT Bank Central Asia, Tbk Catatan 17.d. Finished good of fertilizers is used as a collateral for the loan to PT Bank Central Asia, Tbk Note 17.d. Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan yang dilakukan atas persediaan usang tersebut adalah cukup. Management believe that the allowance for spareparts obsolescence is adequate. 8. Uang Muka

8. Advance 2011

2010 Rp Rp Uang Muka Kontraktor 399,978,556,363 103,469,321,475 Advance To Contractors Uang Muka Kepada Pemasok 6,000,096,266 5,665,557,951 Advance To Supplier Uang Muka Dividen -- 12,000,000,000 Dividend Advance Uang Muka Investasi -- 7,932,000,000 Investment Advance Lain-Lain 5,084,706,573 5,110,051,274 Others Jumlah 411,063,359,202 134,176,930,700 Total Uang muka kontraktor tahun 2011 sebagian besar berasal dari pembayaran uang muka proyek pembangunan pabrik Kaltim-5 Catatan 42.j. Advance payment to contractors for the year 2011 mostly comes from the payment for the project of Kaltim-5 factory Note 42.j. DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED KONSOLIDASIAN Lanjutan FINANCIAL STATEMENTS Continued Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2011 dan 2010 For the Years Ended December 31, 2011 and 2010 Dalam Rupiah Penuh In Full Rupiah d102 April 2012 36 Paraf 9. Beban Dibayar di Muka 9. Prepaid Expenses 2011 2010 Rp Rp Perbaikan Tahunan 53,116,925,977 20,585,165,511 Annual Turn Around Sewa 14,847,622,404 13,104,951,505 Rental Asuransi 10,984,378,462 10,218,018,056 Insurance THT Dibayar Dimuka Catatan 25 5,054,272,424 15,193,330,407 Prepaid Provident Fund Note 25 Lain-Lain 7,232,011,498 5,318,564,736 Others Jumlah 91,235,210,765 64,420,030,215 Total 10. Investasi pada Entitas Asosiasi dan

10. Investment in Associated Entities Pengendalian Bersama Entitas

Jointly Controlled Entities Kepemilikan Saldo Awal Penambahan Bagian Laba Dividen Lain-lain Saldo Akhir Ownership Beginning Pengurangan Rugi Bersih Dividend Others Ending Balance Addition Share of Balance Deduction Net Income Rp Rp Rp Rp Rp Rp Entitas Asosiasi Associated Entities PT Pukati Pani 35.00 15,924,431,914 -- 85,772,306 -- -- 15,838,659,608 PT Pukati Pani PT Bintang Sintuk Hotel 20.00 677,232,093 -- 505,853,520 -- -- 1,183,085,613 PT Bintang Sintuk Hotel PT Kaltim Pentra Maxima PT Kaltim Pentra Maxima dh PT Pukati Pelangi Katulistiwa 47.94 290,112,369 175,149,159 -- -- 114,963,210 -- formerly of PT Pukati Pelangi Katulistiwa Jumlah 16,891,776,376 175,149,159 420,081,214 -- 114,963,210 17,021,745,221 Total Pengendalian Bersama Entitas Joinly Controlled Entities PT Kalianusa 49.00 19,600,000,000 39,200,000,000 7,864,753,192 -- -- 50,935,246,808 PT Kalianusa PT Pupuk Agro Nusantara 51.00 -- 58,760,000,000 509,390,969 -- -- 58,250,609,031 PT Pupuk Agro Nusantara 19,600,000,000 97,960,000,000 8,374,144,161 -- -- 109,185,855,839 Nilai tercatat bersih 36,491,776,376 97,784,850,841 7,954,062,947 -- 114,963,210 126,207,601,060 Net carrying amount Kepemilikan Saldo Awal Penambahan Bagian Laba Dividen Lain-lain Saldo Akhir Ownership Beginning Pengurangan Rugi Bersih Dividend Others Ending Balance Addition Share of Balance Deduction Net Income Rp Rp Rp Rp Rp Rp Entitas Asosiasi Associated Entities PT Pukati Pani 35.00 17,098,132,390 -- 1,173,700,476 -- -- 15,924,431,914 PT Pukati Pani Hotel Bintang Sintuk 20.00 214,437,927 -- 462,794,166 -- -- 677,232,093 PT Bintang Sintuk Hotel PT Kaltim Pentra Maxima PT Kaltim Pentra Maxima dh PT Pukati Pelangi Katulistiwa 47.94 352,631,749 -- 62,519,380 -- -- 290,112,369 formerly of PT Pukati Pelangi Katulistiwa Jumlah 17,665,202,066 -- 773,425,690 -- -- 16,891,776,376 Accumulated impairment of Pengendalian Bersama Entitas Joinly Controlled Entities PT Kalianusa 49.00 19,600,000,000 -- -- -- -- 19,600,000,000 PT Kalianusa Nilai tercatat bersih 37,265,202,066 -- 773,425,690 -- -- 36,491,776,376 Net carrying amount 2011 2010 PT Pukati Pani PT Pukati Pani Pada tahun 2003, Perusahaan bersama PT Parna Raya, mendirikan PT Pukati Pani yang berkedudukan di Jakarta. Perusahaan tersebut bergerak dalam industri amonium nitrat, asam nitrat dan turunannya serta melakukan perdagangan atas hasil perusahaan. In 2003, the Company and PT Parna Raya established PT Pukati Pani, domiciled in Jakarta. The nature of business of PT Pukati Pani is to produce and trade ammonium nitrate, nitrate acid and its derivatives. Pada tahun 2008, berdasarkan akta perjanjian jual beli saham yang dikeluarkan oleh Notaris Sutjipto SH, pada tanggal 8 Oktober 2008, PT Parna Raya menjual semua sahamnya kepada PT Suma Sarana. In 2008 based on sales and purchases agreement issued by Notary Sutjipto SH, dated October 8, 2008, PT Parna Raya sold all its shares to PT Suma Sarana.