PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Central Asia Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED KONSOLIDASIAN Lanjutan FINANCIAL STATEMENTS Continued Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2011 dan 2010 For the Years Ended December 31, 2011 and 2010 Dalam Rupiah Penuh In Full Rupiah d102 April 2012 53 Paraf Rincian umur utang: Detail by aging: 2011 2010 Rp Rp Belum jatuh tempo 1,009,423,524,624 472,014,651,764 Not yet due 1 - 3 bulan 28,161,547,714 100,953,623,053 1 - 3 months 3 - 6 bulan 65,547,173,551 16,524,269,623 3 - 6 months 6 - 12 bulan 705,374,029 60,606,904,837 6 - 12 months 1 tahun 620,044,098 4,038,480,048 1 years Jumlah 1,104,457,664,016 654,137,929,325 Total Rincian menurut jenis mata uang: Detail by currency: 2011 2010 Rp Rp Dolar AS 2011: USD 103,581,653 US Dollar 2011: USD 103,581,653 dan 2010: USD 60,933,313 939,278,429,676 472,971,203,901 and 2010: USD 60.933.313 Rupiah 164,223,050,259 176,341,504,664 Rupiah Euro 2011: EUR 45,598 Euro 2011: EUR 45,598 dan 2010: EUR 174,825 540,456,014 2,090,178,525 and 2010: EUR 174,825 Yen Jepang 2011: JPY 2,123,001 Japan Yen 2011: JPY 2,123,001 dan 2010: JPY 10,880,681 250,365,508 1,199,981,888 and 2010: JPY 10,880,681 Dolar Singapura 2011: SGD 23,043 Singapore Dollar 2011: SGD 23,043 dan 2010: SGD 134,070 165,362,559 935,904,321 dan 2010: SGD 134,070 Franc Swiss 2010: CHF 43,500 -- 417,609,353 Franc Swiss 2011: CHF 43,500 Dolar Australia 2010: AUD 19,535 -- 178,601,179 Australian Dollar 2011: AUD 19,535 British Pound Sterling 2011: 2010: GBP 212 -- 2,945,494 British Pound Sterling 2011: GBP 212 Jumlah 1,104,457,664,016 654,137,929,325 Total Jaminan atas pembayaran tagihan gas bumi ke Total EP Indonesie dan INPEX Corporation berupa Standby Letter of Credit SBLC. Fasilitas SBLC tersebut merupakan fasilitas kredit modal kerja non cash loan Catatan 17.b. The Guarantee over the payment of gas bills to Total E P Indonesie and INPEX Corporation is in the form of Standby Letter of Credit SBLC. SBLC is a non-cash working capital loan Note 17.b. 19. Utang Lain-lain

19. Other Payables

2011 2010 Rp Rp Hutang Retensi 78,772,201,232 60,562,230,903 Retention Payable Hutang Lainnya 12,112,576,359 13,958,484,846 Other Payables Uang Muka Penjualan Urea 12,048,042,402 92,711,298,232 Advance To Urea Sales Hutang Karyawan 2,917,947,776 2,090,004,461 Employees Payable Program Kesejahteraan Hari Tua -- 13,451,869 Hari Tuas Welfare Programme Jumlah 105,850,767,769 169,335,470,311 Total Uang muka penjualan urea merupakan penerimaan dari distributor atas penyaluran pupuk urea bersubsidi. The advance payment of Urea Sales was received from the distributor for the distribution of the subsidized Urea fertilizer. Utang retensi tahun 2011 sebagian besar berasal dari utang retensi atas proyek boiler batu bara. Retention payable in 2011 mostly comes from the retention payable of coal-fired boiler project. DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED KONSOLIDASIAN Lanjutan FINANCIAL STATEMENTS Continued Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2011 dan 2010 For the Years Ended December 31, 2011 and 2010 Dalam Rupiah Penuh In Full Rupiah d102 April 2012 54 Paraf 20. Beban Akrual 20. Accrued Expenses 2011 2010 Rp Rp Gaji Dan Kesejahteraan 374,219,700,156 299,717,104,844 Salaries And Welfare Umum 202,124,425,647 289,024,520,004 General Bunga 7,545,696,392 10,394,255,293 Interest Lain-Lain 13,457,757,543 8,786,515,040 Others Jumlah 597,347,579,738 607,922,395,181 Total Rincian beban akrual – Gaji dan kesejahteraan sebagai berikut : The summary of the accrued expenses - Salary and welfare are as follows : 2011 2010 Rp Rp Jasa Operasi 329,219,700,156 246,566,230,190 Bonus Insentif 45,000,000,000 33,574,479,059 Incentives Lain-Lain -- 19,576,395,595 Others Jumlah 374,219,700,156 299,717,104,844 Total Saldo beban akrual - gaji dan kesejahteraan tahun 2011 sebagian besar berasal dari pengakuan akrual imbalan jasa operasi periode berjalan. The accrued expenses - salary and welfare for the year 2011 are from the accrued benefits of the current period. Rincian Beban masih harus dibayar - Umum sebagai berikut : Details of the accrued expenses - general are as follows: 2011 2010 Rp Rp Operasional 146,249,628,815 108,313,427,257 Operational Proyek 41,479,775,062 70,020,635,822 Project Aset 14,395,021,770 110,690,456,925 Assets Jumlah 202,124,425,647 289,024,520,004 Total Saldo beban akrual - umum tahun 2011 sebagian besar merupakan pengakuan akrual atas biaya operasional pengangkutan, sewa gudang dan pekerjaan penahan longsor tanah. The accrued expenses - general for the year 2011 come from the accrual of transportations, lease and soil erosion retaining project. 21. Pendapatan Diterima di Muka

21. Unearned Revenues

Saldo pendapatan diterima dimuka per 31 Desember 2011 dan 2010 adalah sebesar Rp 14.589.206.959 dan Rp 24.300.074.829. Pendapatan diterima dimuka ini merupakan pendapatan sewa gudang, kantor, lahan, alat berat dan lain-lain yang diterima dimuka. Balance of unearned revenues as of December 31, 2011 and 2010 amounted to Rp 14,589,206,959 and Rp 24,300,074,829, respectively Unearned revenues represent rental income of warehouse, office building, land, heavy equipment, etc, which are received in advance. DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED KONSOLIDASIAN Lanjutan FINANCIAL STATEMENTS Continued Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2011 dan 2010 For the Years Ended December 31, 2011 and 2010 Dalam Rupiah Penuh In Full Rupiah d102 April 2012 55 Paraf 22. Utang Obligasi 22. Bonds Payables 2011 2010 Rp Rp Obligasi PKT II Tahun 2009 660,000,000,000 660,000,000,000 PKT II Bonds Year 2009 Sukuk Ijarah PKT I Tahun 2009 131,000,000,000 131,000,000,000 PKT I Sukuk Ijarah Year 2009 Jumlah 791,000,000,000 791,000,000,000 Total Penyesuaian Nilai Wajar 43,056,500,000 46,492,500,000 Fair Value Adjusted Nilai Wajar 834,056,500,000 837,492,500,000 Fair Value Penyajian atas akun ini di dalam posisi keuangan konsolidasian adalah sebagai berikut: This account is presented in the consolidated statement of financial position as follows : 2011 2010 Rp Rp Liabilitas Jangka Pendek -- -- Short Term Liabilities Liabilitas Jangka Panjang 834,056,500,000 837,492,500,000 Long Term Liabilities Jumlah 834,056,500,000 837,492,500,000 Total Direktur PT Bursa Efek Indonesia dalam surat keputusan No.S- 06291BEI.PPS12-2009 tanggal 2 Desember 2009 menyetujui pencatatan Obligasi Pupuk Kalimantan Timur II tahun 2009 “obligasi” dan sukuk Ijarah Pupuk Kalimantan Timur I tahun 2009 “sukuk” yang ditawarkan pada bulan Desember 2009 dengan pokok obligasi masing-masing sebesar Rp 660.000.000.000 dan Rp 131.000.000.000. Director of PT Stock Exchange Indonesia in decree No. S- 06291BEI.PPS12-2009 dated December 2, 2009 approved the Listing of Bond Pupuk Kalimantan Timur II in 2009 “bonds” and Sukuk Ijarah Bond Pupuk Kalimantan I year 2009 “sukuk” on the market in December 2009 with principal amount of Rp 660,000,000,000 and Rp 131,000,000,000, respectively. Dalam rangka pemeringkatan ulang periode 1 September 2010 sampai dengan 1 September 2011, Pefindo memberikan peringkat IdAA Double A dan IdAA sy Double A syariah masing-masing untuk Obligasi Pupuk Kaltim II dan Sukuk Ijarah I tahun 2009, keduanya dengan Stable Outlook. Hasil pemeringkatan tersebut disampaikan melalui Surat Pefindo No. 1181PEF-DirIX2010 tanggal 2 September 2010. Pursuant to the annual rating for the period of September 1, 2010 until September 1, 2011, Pefindo ranked ldAA Double A and ldAA sy Double A Syariah for Pupuk Kaltim II bonds and sukuk ijarah I in 2009 respectively, both with Stable Outlook. These new rating were announced through Pefindo Letter No. 1181PEF-DirIX2010 dated September 2, 2010. Dalam rangka pemeringkatan ulang periode 7 September 2011 sampai dengan 1 September 2012, Pefindo memberikan peringkat IdAA Double A dan IdAA sy Double A syariah masing-masing untuk Obligasi Pupuk Kaltim II dan Sukuk Ijarah I tahun 2009, keduanya dengan Stable Outlook. Hasil pemeringkatan tersebut disampaikan melalui Surat Pefindo No. 1148PEF-DirIX2011 tanggal 7 September 2011. Pursuant to the annual rating for the period of September 7, 2011 until September 1, 2012, Pefindo ranked ldAA Double A and ldAA sy Double A Syariah for Pupuk Kaltim II bonds and sukuk ijarah I in 2009 respectively, both with Stable Outlook. These new rating were announced through Pefindo Letter No. 1148PEF-DirIX2011 dated September 7, 2011. Utang Obligasi dan Sukuk diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar pada laporan labarugi. Berdasarkan publikasi Bursa Efek Indonesia, harga pasar Obligasi II dan Sukuk Ijarah I 2009 per 31 Desember 2011 masing-masing adalah 105,7 dan 104,2 dari harga penawaran. Atas hal ini perseroan telah menyesuaikan nilai wajar kedua efek tersebut. Bond payable and Sukuk clasified as financial liabilities which fair value are recognized through profit or loss. Based on Indonesia Stock Exchange Publication, the market value of PKT II Bond and Sukuk Ijarah I Bond as per 31 December 2011 were 105.7 and 104.2 of the par value respectively. The Company has revaluated the fair value of both bonds. Obligasi dan sukuk tersebut berjangka waktu 5 tahun yang akan jatuh tempo pada tanggal 4 Desember 2014 dengan suku bunga triwulanan dan harga penawaran sebagai berikut: The bonds and sukuk for a period 5 years which will mature on December 4, 2014 with quarterly interest rate and issuance price as follows: