Prinsip-prinsip Konsolidasi Umum General
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN Lanjutan FINANCIAL STATEMENTS Continued
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2011 dan 2010 For the Years Ended December 31, 2011 and 2010
Dalam Rupiah Penuh In Full Rupiah
d102 April 2012 20
Paraf Bukti terbaik atas nilai wajar instrumen keuangan pada saat
pengakuan awal adalah harga transaksi, yaitu nilai wajar dari pembayaran yang diberikan atau diterima, kecuali jika nilai
wajar dari instrument keuangan tersebut ditentukan dengan perbandingan terhadap transaksi pasar terkini yang dapat
diobservasi dari suatu instrumen yang sama atau berdasarkan suatu teknik penilaian yang variabelnya hanya
menggunakan data dari pasar yang dapat diobservasi. Jika harga transaksi memberikan bukti terbaik atas nilai wajar
pada saat pengakuan awal, maka instrumen keuangan pada awalnya diukur pada harga transaksi dan selisih antara
harga transaksi dan nilai yang sebelumnya diperoleh dari model penilaian diakui dalam laporan laba rugi setelah
pengakuan awal tergantung pada masing-masing fakta dan keadaan dari transaksi tersebut namun tidak lebih lambat
dari saat penilaian tersebut didukung sepenuhnya oleh data pasar yang dapat diobservasi atau saat transaksi ditutup.
The best evidence of fair value of financial instruments at initial recognition is the transaction
price, ie the fair value of payments made or received, except if the fair value of financial instruments is
determined by comparison to recent market transactions, which can be observed from the same
instrument or based on a valuation technique variables using only data from observable markets. If
the transaction price provides the best evidence of fair value upon initial recognition, the financial instruments
are measured initially at the transaction price and the difference between transaction price and the value
previously obtained from the assessment model is recognized in profit or loss. After initial recognition,
measurement will depend on the individual facts and circumstances of the transaction until the assessment
is fully supported by observable market data or when the transaction is closed.
Nilai wajar mencerminkan risiko kredit atas instrumen keuangan dan termasuk penyesuaian yang dilakukan untuk
memasukkan risiko kredit Perusahaan dan pihak lawan counterparty, mana yang lebih sesuai. Taksiran nilai wajar
yang diperoleh dari model penilaian akan disesuaikan untuk mempertimbangkan faktor-faktor lainnya, seperti risiko
likuiditas atau ketidakpastian model penilaian, sepanjang Perusahaan yakin bahwa keterlibatan suatu pasar pihak
ketiga akan mempertimbangkan faktor-faktor tersebut dalam penetapan harga suatu transaksi.
The fair value reflects the credit risk on financial instruments and included adjustments made to
incorporate the credit risk of the Company and the other party counterparty, whichever is appropriate.
Estimated fair value obtained from the assessment model will be adjusted to consider other factors, such
as liquidity risk or uncertainty assessment model, as long as the Company believes that the involvement of
a third party market would consider these factors in pricing a transaction.
Identifikasi dan Pengukuran Cadangan Kerugian Penurunan Nilai CKPN.
Identification and Measurement of Impairment Loss Reserves CKPN.
Mulai tanggal 1 Januari 2010, pada setiap tanggal posisi keuangan, Perusahaan mengevaluasi apakah terdapat bukti
obyektif telah terjadinya penurunan nilai atas aset keuangan Perusahaan.
Starting January 1, 2010,
at each
financial position date, the Company evaluates whether there
has been objective evidence of impairment on the financial assets of the Company.
Aset keuangan mengalami penurunan nilai jika bukti obyektif menunjukkan bahwa peristiwa yang merugikan telah terjadi
setelah pengakuan awal aset keuangan, dan peristiwa tersebut berdampak pada arus kas masa datang atas aset
keuangan yang dapat diestimasi secara handal. Financial assets are impaired if objective evidence
indicates that adverse events have occurred after initial recognition of financial assets, and these events
have an impact on the future cash flows of the financial assets and can be estimated reliably.
Bukti obyektif bahwa aset keuangan mengalami penurunan nilai meliputi wanprestasi atau tunggakan pembayaran oleh
debitur, restrukturisasi pinjaman yang diberikan oleh Perusahaan dengan persyaratan yang tidak mungkin
diberikan jika debitur tidak mengalami kesulitan keuangan, indikasi bahwa debitur akan dinyatakan pailit, atau data yang
dapat diobservasi lainnya yang terkait dengan kelompok aset keuangan seperti memburuknya status pembayaran debitur
dalam kelompok tersebut, atau kondisi ekonomi yang berkorelasi dengan wanprestasi atas aset dalam kelompok
tersebut. Objective evidence that financial assets are impaired
involves default or arrears in payment by the borrower, restructuring of loans granted by the
Company with terms that can not be granted if the debtor is in financial difficulties, an indication that the
debtor be declared bankrupt, or other observable data related with a group of financial assets such as
worsening of the payment status of borrowers in the group, or economic conditions that correlate with
defaults on assets in the group.