CAPITAL STOCK AND OTHER PAID-UP CAPITAL continued

PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 31 Desember 2014 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2014 and For The Year Then Ended Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated 94 33. PERPAJAKAN lanjutan 33. TAXATION continued b. Pajak Penghasilan b. Income Tax Manfaat beban pajak penghasilan terdiri dari: Income tax benefit expense consists of: 2014 2013 Disajikan kembali - lihat Catatan 47 As restated - see Note 47 Pajak kini Current tax Tahun berjalan 66.019 60.309 Current year Penyesuaian tahun sebelumnya 4.819 25.528 Prior year adjustment Jumlah pajak kini 70.838 85.837 Total current tax Pajak tangguhan 3.646 15.029 Deferred tax Beban pajak penghasilan - neto 67.192 70.808 Income tax expense - net Pajak kini Current tax Rekonsiliasi antara laba sebelum manfaat beban pajak penghasilan menurut laporan laba rugi komprehensif dengan laba kena pajak Bank untuk tahun yang berakhir pada tanggal- tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 adalah sebagai berikut: The reconciliation between income before income tax benefit expense as shown in the statement of comprehensive income with taxable income of the Bank for the years ended December 31, 2014 and 2013 are as follows: 2014 2013 Disajikan kembali - lihat Catatan 47 As restated - see Note 47 Laba sebelum manfaat beban pajak penghasilan menurut laporan laba rugi komprehensif 177.777 293.613 Income before income tax benefit expense per statement of comprehensive income Beda temporer: Temporary differences: Penyisihan imbalan pasca kerja karyawan 33.386 30.493 Provision for post- employment benefits Penyisihan pemulihan kerugian aset keuangan dan non-keuangan 27.730 130.817 Provision for reversal of impairment losses on financial and non-financial assets Beda tetap: Permanent differences: Penyusutan aset tetap 14.751 26.138 Depreciation of fixed assets Kenikmatan kepada karyawan 3.187 1.669 Employee benefits Pajak 262 11.415 Tax Lain-lain 6.984 8.724 Others Laba kena pajak 264.077 241.235 Taxable income Beban pajak penghasilan kini 66.019 60.309 Current tax expense Dikurangi: Less: Pajak penghasilan pasal 25 61.818 45.295 Prepaid income tax article 25 Utang pajak penghasilan pasal 29 4.201 15.014 Income tax payable article 29 PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 31 Desember 2014 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2014 and For The Year Then Ended Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated 95 33. PERPAJAKAN lanjutan 33. TAXATION continued b. Pajak Penghasilan lanjutan b. Income Tax continued Pajak kini lanjutan Current tax continued Laba kena pajak hasil rekonsiliasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 akan digunakan sebagai dasar dalam pengisian Surat Pemberitahuan SPT Tahunan PPh Badan Bank. Taxable income which is resulted form reconciliation for the year ended December 31, 2014 will be used as basis in submission of the Bank‟s Annual Corporate Income Tax Return. Perhitungan laba kena pajak hasil rekonsiliasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2013 telah sesuai dengan SPT yang disampaikan ke Kantor Pelayanan Pajak. The calculation of taxable income which is resulted form reconciliation for year ended December 31, 2013 is in accordance with SPT which is reported to the Tax Office. Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak sebesar 25 atas laba sebelum manfaat beban pajak penghasilan dengan beban pajak penghasilan sebagaimana yang disajikan dalam laporan laba rugi komprehensif adalah sebagai berikut: The reconciliation between tax expense computed using the prevailing tax rate of 25 on income before income tax benefit expense and income tax expense as presented in the statement of comprehensive income is as follows: 2014 2013 Disajikan kembali - lihat Catatan 47 As restated - see Note 47 Laba sebelum manfaat Income before income tax beban pajak penghasilan benefit expense menurut laporan laba rugi per statement of komprehensif 177.777 293.613 comprehensive income Beban pajak dengan tarif Tax expense based on pajak yang berlaku 44.444 73.403 the applicable tax rates Pengaruh pajak atas beda Tax effects on permanent tetap pada tarif pajak differences at yang berlaku 17.929 28.123 the applicable tax rate Penyesuaian atas pajak penghasilan kini Adjustment on prior year tahun sebelumnya 4.819 25.528 current tax income Beban pajak penghasilan - neto 67.192 70.808 Income tax expense - net Surat Ketetapan Pajak Tahun 2007 Tax Assessment Letter Year 2007 Kantor Pelayanan Pajak telah melakukan pemeriksaan untuk tahun 2007 dan menerbitkan Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar SKPKB PPh Badan sebesar Rp 13.883 termasuk bunga sebesar Rp 4.502 dan PPh 23 sebesar Rp 143 termasuk bunga sebesar Rp 46 Catatan 38 masing-masing tertanggal 23 Desember 2013. Tambahan beban pajak penghasilan badan tersebut dicatat Bank sebagai beban pajak kini atas penyesuaian pajak penghasilan badan. The Tax Office had conducted a tax audit for fiscal year 2007 and issued the Tax Assessment Letter for underpayment SKPKB on corporate income tax amounting to Rp 13,883 including interest amounting to Rp 4,502 and income tax article 23 amounting to Rp 143 including interest amounting to Rp 46 Note 38 dated December 23, 2013, respectively. Additional corporate income tax expenses is recorded by the Bank under current tax expenses as an adjustment of prior year income tax.