PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND OTHER BANKS

PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 31 Desember 2014 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2014 and For The Year Then Ended Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated 67

8. SURAT-SURAT BERHARGA lanjutan

8. MARKETABLE SECURITIES continued

Kerugian penjualan surat berharga yang diperdagangkan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 masing-masing sebesar Rp 3.593 dan Rp 20.866. Losses on sale of trading securities for the years ended December 31, 2014 and 2013 amounted to Rp 3,593 and Rp 20,866, respectively. Keuntungan kerugian yang belum direalisasi atas perubahan nilai wajar surat-surat berharga yang tersedia untuk dijual pada tanggal-tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 masing-masing sebesar Rp nihil. Sedangkan keuntungan atas perubahan nilai wajar surat-surat berharga untuk diperdagangkan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 masing-masing sebesar Rp nihil dan Rp 10. Unrealized gains losses on changes in fair value of marketable securities available-for-sale for the years ended December 31, 2014 and 2013, amounted to Rp nil, respectively. Whereas gains on changes in fair value of trading marketable securities for the years ended December 31, 2014 and 2013 amounted to Rp nil and Rp 10, respectively. Pada bulan November 2014, Bank melakukan reklasifikasi Obligasi Korporasi PT BW Plantation Tbk sebesar Rp 45.000 dari surat berharga yang diklasifikasikan sebagai “tersedia untuk dijual” menjadi “dimiliki hingga jatuh tempo”. Reklasifikasi tersebut dilakukan karena Bank memiliki intensi dan kemampuan untuk memiliki surat berharga tersebut hingga jatuh tempo. In November 2014, the Bank reclassified Corporate Bond of PT BW Plantation Tbk amounting to Rp 45,000 from “available-for-sale security” to “held-to-maturity security”. The reclassification was done due to the Bank has an intention and ability to hold the security to its maturity. Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat penurunan nilai atas surat-surat berharga sehingga tidak diperlukan pembentukan cadangan kerugian penurunan nilai. As of December 31, 2014 and 2013, management believes that there is no impairment on marketable securities therefore no allowance for impairment losses is provided. 9. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF 9. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES Bank melakukan transaksi derivatif dalam bentuk pembelian dan penjualan berjangka valuta asing forward and spot dan swap untuk tujuan trading. Risiko pasar dari transaksi derivatif timbul dari potensi perubahan nilai akibat fluktuasi kurs mata uang asing, sedangkan risiko kredit timbul dalam hal pihak lain tidak memenuhi kewajibannya kepada Bank. The Bank‟s derivative instruments principally consist of forward and spot foreign exchange contracts and swap contracts for trading purpose. The market risk of derivative transactions arise from potential changes in value due to fluctuations in foreign exchange rates, while credit risks is the possibility that a loss may occur due to the failure of counterparty to fulfill its obligation according to the term of contract. Jangka waktu dari pembelian dan penjualan berjangka valuta asing pada tanggal 31 Desember 2014 berkisar antara 36 sampai dengan 69 hari dan pada tanggal 31 Desember 2013 berkisar antara 14 sampai dengan 31 hari. As December 31, 2014 , the Bank‟s instruments have terms ranging from 36 to 69 days and as of December 31, 2013 ranging from 14 to 31 days. PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 31 Desember 2014 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2014 and For The Year Then Ended Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated 68

9. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF lanjutan

9. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES continued

Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, rincian tagihan dan liabilitas derivatif adalah sebagai berikut: As of December 31, 2014 and 2013, details of derivative receivables and payables are as follows: 2014 Nilai Nosional Tagihan Liabilitas Kontrak Derivatif Derivatif Notional Value Derivative Derivative Contract Receivables Payables PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia Persero Tbk 151.568 1.702 634 Persero Tbk Cadangan kerugian Allowance for impairment penurunan nilai - - losses Neto 1.702 634 Net 2013 Nilai Nosional Tagihan Liabilitas Kontrak Derivatif Derivatif Notional Value Derivative Derivative Contract Receivables Payable PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia Persero Tbk 121.700 283 - Persero Tbk PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri Persero Tbk 60.850 233 580 Persero Tbk Jumlah 182.550 516 580 Total Cadangan kerugian Allowance for impairment penurunan nilai - - losses Neto 516 580 Net Tagihan dan liabilitas derivatif pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 merupakan transaksi pada pihak ketiga. Derivative receivables and payables as of December 31, 2014 and 2013 are made with a third party. Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat penurunan nilai atas tagihan derivatif, sehingga tidak diperlukan pembentukan cadangan kerugian penurunan nilai. As of December 31, 2014 and 2013, management believes that there is no impairment on derivative receivables, therefore no allowance for impairment losses was provided.

10. PENDAPATAN BUNGA YANG MASIH AKAN DITERIMA

10. ACCRUED INTEREST RECEIVABLES

2014 2013 Kredit yang diberikan 146.526 92.049 Loans Surat-surat berharga 5.167 6.106 Marketable securities Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain 755 1.199 Placements with Bank Indonesia and other banks Lain-lain 336 453 Others Jumlah 152.784 99.807 Total