PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2014 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2014 and For The Year Then Ended
Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated
145
42. NILAI WAJAR
INSTRUMEN KEUANGAN
lanjutan 42. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
continued
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, nilai tercatat dari aset dan liabilitas keuangan Bank
memiliki nilai yang hampir sama dengan nilai wajarnya. lanjutan
As of December 31, 2014 and 2013, the carrying values of the
Bank‟s financial assets and liabilities has value that is approximate their fair valu
e. continued
31 Desember 2013 Nilai tercatat
Carrying amount Nilai wajar
Fair value December 31, 2013
Aset Keuangan: Financial Assets:
Kas 315.001
315.001 Cash
Giro pada Bank Indonesia 1.444.552
1.444.552 Current accounts with
Bank Indonesia Giro pada bank lain - neto
200.188 200.188
Current accounts with other banks - net
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain - neto
1.069.837 1.069.837
Placements with Bank Indonesia and
other banks - net Surat-surat berharga - neto
1.664.066 1.664.066
Marketable securities - net Tagihan derivatif
516 516
Derivative receivables Pendapatan bunga yang masih
akan diterima 99.807
99.807 Accrued interest
receivables Kredit yang diberikan - neto
15.352.474 15.352.474
Loans - net Tagihan akseptasi
108.633 108.633
Acceptance receivables Penyertaan saham
137 137
Investment in shares of stock
Aset lain-lain: Other assets:
Setoran jaminan 5.623
5.623 Guarantee deposits
Jumlah Aset Keuangan 20.260.834
20.260.834 Total Financial Assets
Liabilitas Keuangan: Financial Liabilities:
Liabilitas segera 46.236
46.236 Obligations due
immediately Simpanan nasabah
17.363.406 17.363.406
Deposits from customers Simpanan dari bank lain
145.608 145.608
Deposits from other banks Liabilitas derivatif
580 580
Derivative payables Liabilitas akseptasi
108.633 108.633
Acceptance payables Pinjaman diterima
2.205 2.205
Borrowing Bunga masih harus dibayar
55.089 55.089
Accrued interest payables
Liabilitas lain-lain: Other liabilities:
Setoran jaminan 10.649
10.649 Guarantee deposits
Pinjaman subordinasi 611.731
431.246 Subordinated loan
Jumlah Liabilitas Keuangan 18.344.137
18.163.652 Total Financial Liabilities
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2014 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2014 and For The Year Then Ended
Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated
146
42. NILAI WAJAR
INSTRUMEN KEUANGAN
lanjutan 42. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
continued
a. Giro pada Bank Indonesia dan bank lain, pendapatan bunga yang masih akan diterima
dan aset lain-lain. a. Current accounts with Bank Indonesia and
other banks, accrued interest receivables and other assets.
Nilai tercatat dari giro pada Bank Indonesia dan
bank lain
dengan suku
bunga mengambang adalah perkiraan yang layak
atas nilai wajar. The carrying amount of floating rate current
accounts with other banks and Bank Indonesia is a reasonable approximation of fair value.
Estimasi nilai wajar terhadap aset lain-lain ditetapkan berdasarkan diskonto arus kas
dengan menggunakan suku bunga pasar uang yang berlaku untuk utang dengan risiko kredit
dan sisa jatuh tempo yang serupa. The estimated fair value of other assets is
based on discounted cash flows using prevailing money market interest rates for debts
with similar credit risk and remaining maturity.
b. Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain
b. Placements with Bank Indonesia and other banks
Nilai tercatat dari penempatan dan simpanan overnight dengan suku bunga mengambang
adalah perkiraan yang layak atas nilai wajar. The carrying amount of floating rate placements
and overnight deposits is a reasonable approximation of fair value.
Estimasi nilai wajar terhadap penempatan dengan
suku bunga
tetap ditetapkan
berdasarkan diskonto arus kas dengan menggunakan suku bunga pasar uang yang
berlaku untuk utang dengan risiko kredit dan sisa jatuh tempo yang serupa. Karena sisa
jatuh tempo di bawah 1 satu tahun sehingga nilai tercatat dari penempatan dengan suku
bunga tetap adalah perkiraan yang layak atas nilai wajar.
The estimated fair value of fixed interest bearing deposits is based on discounted cash
flows using prevailing money market interest rates for debts with similar credit risk and
remaining maturity. Since the maturity is below 1 one year, the carrying amount of fixed
interest bearing deposits is a reasonable approximation of fair value.
c. Surat-surat berharga c. Marketable securities
Nilai wajar untuk surat berharga yang dimiliki hingga jatuh tempo ditetapkan berdasarkan
harga pasar atau harga kuotasi perantara brokerpedagang efek dealer. Jika informasi
ini tidak tersedia, nilai wajar diestimasi dengan menggunakan harga pasar kuotasi efek yang
memiliki karakteristik kredit, jatuh tempo dan yield yang serupa.
The fair value for held to securities is based on market prices or brokerdealer price quotations.
Where this information is not available, fair value is estimated using quoted market prices
for securities with similar credit, maturity and yield characteristics.
d. Kredit yang diberikan d. Loans
Kredit yang diberikan dinyatakan berdasarkan jumlah nilai tercatat setelah dikurangi oleh
beban penurunan nilai. Estimasi nilai wajar dari pinjaman yang diberikan mencerminkan jumlah
diskonto dari estimasi kini dari arus kas masa depan yang diharapkan akan diterima. Arus
kas yang diharapkan didiskontokan pada tingkat suku bunga pasar terkini untuk
menentukan nilai wajar. Loans are recorded at carrying amount net of
allowance for impairment losses. The estimated fair value of loans represents the discounted
amount of estimated future cash flows expected to be received. Expected cash flows are
discounted at current market rates to determine fair value.
