NILAI WAJAR AR BANK ARTHA GRAHA 2014 150604

PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 31 Desember 2014 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2014 and For The Year Then Ended Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated 149

44. RASIO ASET PRODUKTIF TERHADAP JUMLAH ASET

44. EARNING ASSETS RATIO OF TOTAL ASSETS

Tabel berikut menyajikan rasio aset produktif sebelum dikurangi penyisihan kerugian terhadap jumlah aset: The following table presents the ratio of productive assets before allowance for losses to total assets. 2014 2013 Giro pada bank lain 1,39 1,07 Current accounts with other banks Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain 2,91 5,70 Placements with Bank Indonesia and other banks Surat-surat berharga 9,89 8,87 Marketable securities Kredit yang diberikan 83,75 82,29 Loans Penyertaan saham 0,0 0,0 Investment in shares of stock Jumlah aset produktif 97,94 97,93 Total earning assets 45. INFORMASI PENTING LAINNYA 45. OTHER IMPORTANT INFORMATION 2014 2013 Rasio Aset Tetap Terhadap Modal 27,12 27,53 Fixed Assets to Capital Ratio Rasio Kredit yang diberikan terhadap Dana Pihak Ketiga LDR 87,62 88,87 Loan to Deposit Ratio LDR Rasio Kredit yang tergolong Non-Performing Loan NPL terhadap Total Kredit 1,69 1,76 Non-Performing Loans to Total Loans Ratio Rasio Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional BOPO 91,72 85,27 Operating Expenses to Operating Income Ratio Rasio Aset Produktif Bermasalah terhadap Total Aset Produktif 1,63 1,64 Non-Performing Earning Assets to Earning Assets Ratio Rasio Laba Setelah Pajak terhadap Rata-rata Aset ROA 0,78 1,39 Return on Assets ROA Ratio Rasio Laba Setelah Pajak terhadap Rata-rata Ekuitas ROE 5,80 11,59 Return on Equity ROE Ratio PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 31 Desember 2014 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2014 and For The Year Then Ended Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated 150 46. KUASI REORGANISASI 46. QUASI REORGANIZATION Sampai dengan tanggal 30 Juni 2012, Bank mencatat saldo defisit sebesar Rp 147.602. Saldo ini merupakan akumulasi defisit dari krisis finansial yang menimpa Indonesia pada tahun 1998. As of June 30, 2012, the Bank recorded a deficit balance of Rp 147,602. This balance represents the accumulated deficit of financial crisis that hit Indonesia in 1998. Bank melakukan kuasi reorganisasi sesuai dengan PSAK 51 Revisi 2003 dengan laporan posisi keuangan tanggal 30 Juni 2012 yang disetujui oleh para pemegang saham Bank melalui Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa RUPSLB yang diselenggarakan pada tanggal 7 Desember 2012 RUPSLB ini dinyatakan dengan Akta Notaris No. 16 dari M. Nova Faisal, SH, MKn, dengan tanggal yang sama. The Bank conducted a quasi reorganization in accordance with PSAK 51 Revised 2003 using the statement of financial position dated June 30, 2012 which was approved by the shareholders of the Bank through an Extraordinary General Meeting of Shareholders EGM held on December 7, 2012. The EGM was covered by Notarial Deed No. 16 of M. Nova Faisal, SH, MKn, on the same date. Bank berkeyakinan bahwa kuasi reorganisasi akan memberikan dampak positif dan prospek yang baik terhadap Bank di masa mendatang, antara lain: The Bank believes that the quasi reorganization will give positive effects and good prospect to the Bank in the future, among others:  Memulai awal baru dengan laporan posisi keuangan yang menunjukkan posisi keuangan dan struktur modal yang lebih baik tanpa dibebani defisit masa lampau;  To have a fresh start with statement of financial position which reflects better financial position and capital structure without being burdened by deficit;  Kemampuan untuk pembayaran deviden sesuai dengan peraturan perundangan yang berlaku;  To enable paying dividend according to the prevailing regulation;  Meningkatkan minat dan daya tarik investor untuk memiliki saham Bank sehingga diharapkan akan meningkatkan likuiditas perdagangan saham Bank.  To increase the interest and attractiveness of the Bank ‟s investors to own Bank‟s shares which will eventually increase the liquidity of the Bank‟s share trading in the market. Eliminasi dari defisit sebesar Rp 147.602 mengikuti urutan sebagai berikut: The elimination of the deficit amounted to Rp 147,602 follows the following order:  Eliminasi saldo cadangan umum sebesar Rp 2.585.  Elimination against the outstanding general reserves amounted to Rp 2,585.  Eliminasi saldo selisih penilaian aset dan liabilitas sebesar Rp 145.017.  Elimination against the revaluation increment on assets and liabilities amounted to Rp 145,017. Penentuan dari nilai wajar aset dan liabilitas Bank selain aset tetap dan agunan yang diambil alih didasarkan pada penilaian pada tanggal 30 Juni 2012 yang dilakukan oleh Kantor Akuntan Publik, KAP Armanda Ernita, dalam laporannya No. 02AUP-RAXI2012 tanggal 9 November 2012. Selain itu, nilai wajar aset tetap dan agunan yang diambil alih Bank didasarkan pada penilaian pada tanggal 30 Juni 2012 yang dilakukan oleh Penilai Independen, KJPP Hendra Gunawan Rekan dalam laporannya No. V2012PKG44E tanggal 7 November 2012. The fair values of the Bank‟s assets and liabilities exclude of fixed assets and foreclosed assets is based on the assessment as of June 30, 2012 performed by a Public Accountant Firm, KAP Armanda Ernita, in its reports No. 02AUP-RAXI2012 dated November 9, 2012. Furthermore, the Bank‟s fixed assets and foreclosed assets‟ fair value, is based on the appraisal as of June 30, 2012 performed by an independent appraiser, KJPP Hendra Gunawan Rekan in its reports No. V2012PKG44E dated November 7, 2012.