PERPAJAKAN lanjutan TAXATION continued PERPAJAKAN lanjutan TAXATION continued

167 Laporan Tahunan PT Pelayaran Tempuran Emas Tbk The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT PELAYARAN TEMPURAN EMAS Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2015 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain PT PELAYARAN TEMPURAN EMAS Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2015 and for the Year Then Ended Expressed in rupiah, unless otherwise stated 18. PERPAJAKAN lanjutan 18. TAXATION continued f. Pajak penghasilan kini lanjutan f. Current income tax continued Perhitungan beban pajak kini dan taksiran utang tagihan pajak penghasilan adalah sebagai berikut: The calculation of current income tax expense and estimated income tax payable claim for tax refund are as follows: Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember Year ended December 31, 2015 2014 Taksiran penghasilan kena pajak Estimated taxable income rugi fiskal tax loss Perusahaan 98.536.680.537 89.982.810.547 Company Entitas Anak 44.141.706.000 67.453.273.381 Subsidiaries Beban pajak kini Current income tax expense Perusahaan - - Company Entitas Anak 11.035.426.500 16.863.318.345 Subsidiaries Total 11.035.426.500 16.863.318.345 Total Pajak penghasilan dibayar dimuka Prepayments of income taxes Perusahaan - - Company Entitas Anak 12.905.130.533 10.881.939.126 Subsidiaries Total 12.905.130.533 10.881.939.126 Total Taksiran utang tagihan Estimated income tax payable pajak penghasilan claim for tax refund Perusahaan - - Company Entitas Anak 1.869.704.033 5.981.379.219 Subsidiaries Neto 1.869.704.033 5.981.379.219 Net Laporan Tahunan PT Pelayaran Tempuran Emas Tbk 168 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT PELAYARAN TEMPURAN EMAS Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2015 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain PT PELAYARAN TEMPURAN EMAS Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2015 and for the Year Then Ended Expressed in rupiah, unless otherwise stated 18. PERPAJAKAN lanjutan 18. TAXATION continued f. Pajak penghasilan kini lanjutan f. Current income tax continued Rekonsiliasi antara manfaat pajak penghasilan, yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atas laba komersial sebelum pajak penghasilan, setelah dikurangi pendapatan dan beban yang telah dikenakan pajak final dan pendapatan dari entitas anak asing dan pembalikan atas jurnal eliminasi antar perusahaan pada saat konsolidasi dan beban manfaat pajak penghasilan neto, seperti yang tercantum dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian adalah sebagai berikut: The reconciliation between the income tax benefit as calculated by applying the applicable tax rate to the commercial income before income tax, after deducting income and related expenses already subjected to final tax and income from foreign subsidiary and reversal of inter-company eliminating entries during consolidation and and the net income tax expense benefit shown in the consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income is as follows: Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember Year ended December 31, 2015 2014 Laba sebelum pajak final dan beban Income before final tax and income tax pajak penghasilan berdasarkan per consolidated statement of laporan laba rugi dan penghasilan profit or loss and other komprehensif lain konsolidasian 317.640.620.854 236.727.153.598 comprehensive income Pendapatan dan beban yang telah Income net of related expenses dikenakan pajak final 355.729.468.101 252.513.433.029 already subjected to final tax Pendapatan dari entitas anak asing 37.987.896.196 3.816.692.949 Income from foreign subsidiary Pembalikan atas jurnal eliminasi Reversal of inter-company antar perusahaan pada eliminating entries saat konsolidasi 26.287.834.064 4.968.332.877 during consolidation Rugi fiskal 49.788.909.379 7.001.253.605 Tax loss Manfaat pajak penghasilan sesuai Income tax benefit based on dengan tarif pajak yang berlaku 12.447.227.345 1.750.313.401 applicable tax rate Perusahaan Company Rugi fiskal tahun berjalan - 22.495.702.637 Tax losses during the year Entitas Anak Subsidiaries Pengaruh pajak atas beda tetap 1.003.206.333 167.584.348 Tax effects of permanent differences Pendapatan yang telah dikenakan pajak penghasilan yang bersifat final - 49.798.876 Income already subjected to final tax Lain-lain 1.253.796.080 183.209.264 Others Beban manfaat pajak penghasilan Income tax expense benefit - net - neto per laporan laba rugi per consolidated statement of dan penghasilan komprehensif profit or loss and other lain konsolidasian 12.697.817.092 20.679.965.444 comprehensive income 169 Laporan Tahunan PT Pelayaran Tempuran Emas Tbk The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT PELAYARAN TEMPURAN EMAS Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2015 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain PT PELAYARAN TEMPURAN EMAS Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2015 and for the Year Then Ended Expressed in rupiah, unless otherwise stated 18. PERPAJAKAN lanjutan 18. TAXATION continued