PERPAJAKAN lanjutan TAXATION continued PERPAJAKAN lanjutan TAXATION continued
167
Laporan Tahunan
PT Pelayaran Tempuran Emas Tbk
The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT PELAYARAN TEMPURAN EMAS Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2015 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain PT PELAYARAN TEMPURAN EMAS Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS As of December 31, 2015 and
for the Year Then Ended Expressed in rupiah, unless otherwise stated
18. PERPAJAKAN lanjutan 18. TAXATION continued
f. Pajak penghasilan kini lanjutan
f. Current income tax continued
Perhitungan beban pajak kini dan taksiran utang
tagihan pajak
penghasilan adalah
sebagai berikut: The
calculation of
current income
tax expense and estimated income tax payable
claim for tax refund are as follows:
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember
Year ended December 31, 2015
2014
Taksiran penghasilan kena pajak Estimated taxable income
rugi fiskal tax loss
Perusahaan 98.536.680.537
89.982.810.547 Company
Entitas Anak 44.141.706.000
67.453.273.381 Subsidiaries
Beban pajak kini Current income tax expense
Perusahaan -
- Company
Entitas Anak 11.035.426.500
16.863.318.345 Subsidiaries
Total 11.035.426.500
16.863.318.345 Total
Pajak penghasilan dibayar dimuka Prepayments of income taxes
Perusahaan -
- Company
Entitas Anak 12.905.130.533
10.881.939.126 Subsidiaries
Total 12.905.130.533
10.881.939.126 Total
Taksiran utang tagihan Estimated income tax payable
pajak penghasilan claim for tax refund
Perusahaan -
- Company
Entitas Anak 1.869.704.033
5.981.379.219 Subsidiaries
Neto 1.869.704.033
5.981.379.219 Net
Laporan Tahunan
PT Pelayaran Tempuran Emas Tbk
168
The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT PELAYARAN TEMPURAN EMAS Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2015 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain PT PELAYARAN TEMPURAN EMAS Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS As of December 31, 2015 and
for the Year Then Ended Expressed in rupiah, unless otherwise stated
18. PERPAJAKAN lanjutan 18. TAXATION continued
f. Pajak penghasilan kini lanjutan
f. Current income tax continued
Rekonsiliasi antara manfaat pajak penghasilan, yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak
yang berlaku atas laba komersial sebelum pajak penghasilan, setelah dikurangi pendapatan dan
beban yang telah dikenakan pajak final dan pendapatan
dari entitas
anak asing
dan pembalikan
atas jurnal
eliminasi antar
perusahaan pada saat konsolidasi dan beban manfaat pajak penghasilan neto, seperti yang
tercantum dalam
laporan laba
rugi dan
penghasilan komprehensif lain konsolidasian adalah sebagai berikut:
The reconciliation between the income tax benefit
as calculated
by applying
the applicable tax rate to the commercial income
before income tax, after deducting income and related expenses already subjected to
final tax and income from foreign subsidiary and reversal of inter-company eliminating
entries during consolidation and and the net income tax expense benefit shown in the
consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income is as follows:
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember
Year ended December 31, 2015
2014
Laba sebelum pajak final dan beban Income before final tax and income tax
pajak penghasilan berdasarkan per consolidated statement of
laporan laba rugi dan penghasilan profit or loss and other
komprehensif lain konsolidasian 317.640.620.854
236.727.153.598 comprehensive income
Pendapatan dan beban yang telah Income net of related expenses
dikenakan pajak final 355.729.468.101
252.513.433.029 already subjected to final tax
Pendapatan dari entitas anak asing 37.987.896.196
3.816.692.949 Income from foreign subsidiary
Pembalikan atas jurnal eliminasi Reversal of inter-company
antar perusahaan pada eliminating entries
saat konsolidasi 26.287.834.064
4.968.332.877 during consolidation
Rugi fiskal 49.788.909.379
7.001.253.605 Tax loss
Manfaat pajak penghasilan sesuai Income tax benefit based on
dengan tarif pajak yang berlaku 12.447.227.345
1.750.313.401 applicable tax rate
Perusahaan Company
Rugi fiskal tahun berjalan -
22.495.702.637 Tax losses during the year
Entitas Anak Subsidiaries
Pengaruh pajak atas beda tetap 1.003.206.333
167.584.348 Tax effects of permanent differences
Pendapatan yang telah dikenakan pajak penghasilan yang
bersifat final -
49.798.876 Income already subjected to final tax
Lain-lain 1.253.796.080
183.209.264 Others
Beban manfaat pajak penghasilan Income tax expense benefit - net
- neto per laporan laba rugi per consolidated statement of
dan penghasilan komprehensif profit or loss and other
lain konsolidasian 12.697.817.092
20.679.965.444 comprehensive income
169
Laporan Tahunan
PT Pelayaran Tempuran Emas Tbk
The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT PELAYARAN TEMPURAN EMAS Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2015 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain PT PELAYARAN TEMPURAN EMAS Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS As of December 31, 2015 and
for the Year Then Ended Expressed in rupiah, unless otherwise stated
18. PERPAJAKAN lanjutan 18. TAXATION continued