100
KPEI Laporan T
ahunan 2010
P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2010 DAN 2009 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR
PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2010 AND 2009
AND FOR THE YEARS THEN ENDED - Continued
- 12 - Dasar
penyusunan laporan
keuangan, kecuali untuk laporan arus kas, adalah dasar
akrual. Mata uang pelaporan yang digunakan untuk penyusunan laporan keuangan adalah
mata uang Rupiah Rp dan laporan
keuangan tersebut disusun berdasarkan nilai historis, kecuali beberapa akun tertentu
disusun berdasarkan
pengukuran lain
sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut.
The financial statements, except for the statements of cash flows, are prepared under
the accrual basis of accounting. The reporting currency used in the preparation of
the financial statements is Indonesian Rupiah, while the measurement basis used is
historical cost, except for certain accounts which are measured on the bases described
in the related accounting policies.
Laporan arus
kas disusun
dengan menggunakan
metode tidak
langsung dengan mengelompokkan arus kas dalam
aktivitas operasi, investasi, pendanaan dan dana pengaman.
The statements of cash flows are prepared using the indirect method with classifications
of cash flows into operating, investing, financing and security fund activities.
b. Transaksi
dan Penjabaran
Laporan Keuangan Dalam Mata Uang Asing
b. Foreign
Currency Transactions
and Balances
Pembukuan Perusahaan diselenggarakan dalam mata uang Rupiah. Transaksi-
transaksi selama periode berjalan dalam mata uang asing dicatat dengan kurs yang
berlaku pada saat terjadinya transaksi. Pada tanggal neraca, aset dan kewajiban moneter
dalam mata uang asing disesuaikan untuk mencerminkan kurs yang berlaku pada
tanggal tersebut. Keuntungan atau kerugian kurs
yang timbul,
dikreditkan atau
dibebankan pada laporan laba rugi tahun yang bersangkutan.
The books of accounts of the Company are maintained
in Indonesian
Rupiah. Transactions during the period involving
foreign currencies are recorded at the rates of exchange prevailing at the time the
transactions are made. At balance sheet date,
monetary assets
and liabilities
denominated in foreign currencies are adjusted to reflect the rates of exchange
prevailing at that date. The resulting gains or losses are credited or charged to current
operations.
c. Penggunaan Estimasi
c. Use of Estimates
Penyusunan laporan
keuangan sesuai
dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia mengharuskan manajemen
membuat estimasi
dan asumsi
yang mempengaruhi jumlah aset dan kewajiban
yang dilaporkan dan pengungkapan aset dan kewajiban kontinjensi pada tanggal laporan
keuangan dan jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan. Realisasi dapat
berbeda dari jumlah diestimasi. The preparation of financial statements in
conformity with
accounting principles
generally accepted in Indonesia requires management
to make
estimates and
assumptions that affect the reported amounts of assets and liabilities and disclosure of
contingent assets and liabilities at the date of the financial statements and the reported
amounts of revenues and expenses during the reporting period. Actual results could
differ from those estimates.
d. Aset Keuangan
